今早隨便看看幾個油管推薦的視頻，這個視頻有不少真知灼見值得立刻分享，名字叫做“He made $7M/year and paid zero taxes“ (他年入七百萬但是完全不交稅)， 來自油管頻道“School of Hard Knocks” (人生的磨難學校?), 發布於2024年12月29號，采訪者是油管網紅頻道兩兄弟之一的 James Dumoulin，被采訪者是洛杉磯的新晉企業家“Tax Alchemy”（稅務煉金術公司）的首席執行官時年31歲的Karlton Dennis （KD）。
來聽聽KD關於稅務的一些回答和建議：
***一年賺到高薪甚至達到七位數甚至八位數，怎麽做到不交稅呢?
我的策略有三：第一是收入轉移策略；第二是折舊，通過投資房地產來製造“紙麵虧損”；第三是利用私人家庭基金會，向其它慈善機構捐款。通過這三件事情，我能確保我的聯邦稅為0，然後非常少量的加州州稅。
大多數企業主最大的支出不是房貸，不是車貸，甚至不是工資支出，而是稅務支出。
如果你僅僅是全職的W2雇員或1099納稅人，我強烈建議你考慮短期租賃，IRS允許你管理短期租賃100小時，當租客的租期為7天或更短時，這就被視為一個活躍(active)的業務。你可以進行一個叫“成本分攤研究”（Cost Segregation Study）的策略，通過這個研究在稅單上製造“紙麵虧損”，這些虧損可以直接抵扣W2收入或1099收入。
如果你的配偶沒有工作，這種情況特殊適合讓不工作的另一半成為房地產專業人士（Real Estate Professional），另一半來負責管理房地產投資組合，並將其轉變為一個活躍的房地產業務。同樣如果進行成本分攤研究，就能在稅單上獲得大額扣減，從而抵扣工作一方的W2或1099收入。
***小企業主考慮公司結構
對於剛開始賺到一定收入的個體戶，我建議首先檢查你的公司結構，大多數個體戶剛開始是獨資經營或單成員LLC，這很好，但當你的收入超過5萬至6萬美元時，就需要考慮轉為S公司（S-Corporation），以避免支付自雇稅。自雇稅的稅率是15.3%，會適用於你所有的公司利潤；如果你轉為S公司，你可以給自己發工資，隻需要為發放的工資部分支付這15.3%的稅，而其餘利潤就可以免稅。
***檢查所有可以利用的報銷開銷
很多企業主在花錢時不知道這些開銷其實可以作為稅務抵扣。比如你用個人信用卡支付了一些費用，但這些費用實際上是業務相關的，比如手機費用、筆記本電腦費用、差旅費用（如果是商務旅行）。我們可以將這些費用從個人賬戶分配到你的公司賬上，從而降低總稅負。
中產階級和富人在稅務處理上的最大區別是什麽：速度，速度，速度。富人會迅速行動，比如他們會問我：我應該把錢轉到哪 裏，什麽時候設立基金會？富人們會迅速行動，這些決定通常在幾小時就能完成，而不是幾天或是幾周。而中產階級們會猶豫不決，陷入“分析癱瘓”，他們會花大量時間研究，甚至比稅務專業人士研究得還多。他們害怕花錢來省錢，而富人則知道，必須花錢才能繼續玩“稅務遊戲”。他們願意快速投入資金到不同的工具中來避稅，而中產階級則更加執著於手頭的錢，最終可能因為猶豫不決而繳納更多稅款。
舉一個具體的例子，我有一位企業家女士來我辦公室谘詢，她遇到了IRS的審講，稅單上有一項車輛支出被否認，金額高達100萬美元，當我問她這國內車是什麽，她回答是一艘遊艇。我問：“為什麽為業務買一艘遊艇？” 她回答：“我是房地產經紀人，我經常在電視上講解高端房產，並向運動員和娛樂明星展示從海景看房的感覺。” 她記錄了所有的使用時間，還雇傭了一位船長，記錄了每位上船和下船的人。我整理了她的船長日誌、照片以及她損益表上的相關開銷，利用稅法162(a)條款——該條款規定，如果某項業務開銷對於業務來說是“正常、必要且合理的”，那麽可以扣除；最終，我們在不到一個小時內贏得了這次審計，成功讓她將遊艇作為業務支出扣除。
***車真是是貶值 資產嗎？
我完全同意車是貶值 資產，但我也利用了100%的“額外折舊”政策（Bonus Depreciation）。這輛車幫我省下了大約9.2萬美元的稅款，而這些稅款被我重新投資到德州的一處多戶住宅，每月能帶來約1400美元的現金流；所以，如果你懂得如何運用數學計算，可以購買這樣的車輛來抵消稅款，將節省下來的稅款投資到能產生現金流的資產中，而不用擔心這輛車在車道上持續貶值，因為它的貶值實際上減少了我的稅負。
***那這輛G-Wagon為什麽符合扣稅的條件？是因為它的尺寸和重量嗎？
對的，這輛G-Wagon的總車輛重量（Gross Vehicle Weight）超過了6000磅。根據IRS的規定，如果車輛總重量超過6000磅，並且用於商業用途的時間超過50%，那麽你可以根據稅法第179條和168(k)條的規定，在稅務申報中扣除這輛車的購置成本。我在2022年購買這輛車時就用了這個策略，因為那時候“額外折舊”（Bonus Depreciation）還可以抵扣100%。到2023年，這個比例降到了80%，而現在2024年已經降到了60%。如果特朗普再次當選總統，有可能“額外折舊”政策會回到100%，作為稅務專業人士，我正在等待進一步的消息。
***在今天這個時代，有什麽辦法讓普通人也能買得起一輛G-Wagon？
如果你懂得如何利用杠杆，這種車完全可以買得起。作為一個企業主，如果我買這種車沒有稅務上的好處或者錢不會回到我的口袋，我是不會買的。舉個例子，假設你是一個年收入20萬美元的企業主。你可以先支付2萬美元的首付，然後將這輛20萬美元的車全額抵扣稅款。如果你的收入是20萬美元，而你在稅務申報中有20萬美元的抵扣，你基本上是免稅的；通常20萬美元收入的納稅人需要繳納5萬美元稅款，但通過這種方式，你不僅免除了5萬美元稅，還能把多出的3萬美元重新投資到能夠產生現金流的資產或業務中，幫助你賺更多的錢。
***您提到杠杆，商業上一直有“好債務”和“壞債務”的爭論。您怎麽看待債務？
債務確實分好壞兩種。壞債務指的是消費債務，比如高利率信用卡債務，這是需要盡量避免的。好債務則是貸款，比如購買房產的抵押貸款。這樣的債務之所以被認為是好債務，是因為你把錢投入了可能增值的資產中，同時你還可以通過這項資產再次借貸。我喜歡房地產的原因就在於，我可以通過現金再融資或房屋淨值貸款（HELOC）將資金從資產中取出。即使我投入了本金並使用了杠杆，我可能還能提取比投入更多的資金，這就是杠杆的魅力。許多富有的企業家都是通過不斷投資房地產積累財富的。而且如果他們去世，這些房產通常會被無債務轉給繼承人。
我有一位在邁阿密的客戶，他擁有價值數億美元的房地產。他告訴我，你可以通過一個人的債務訪問能力來判斷他有多富有。他能夠借到的債務越多，說明他的財務實力越強。確實如此。我借的債越多，我的購買力就越強。如果我能夠保留更多自己辛苦賺來的錢，同時不讓自己因債務過度擴張，我就能持續增加我的購買力，進行更大規模的投資。
***現如今要如何有效地獲取資金或信用額度？
獲取信用的最好方式就是使用信用，並與銀行建立正確的關係。對我來說，關鍵是進入銀行，與銀行家建立關係。存入一定金額的資金後，你可以獲得一位私人銀行顧問（Private Banker）。當你擁有私人銀行服務時，你可以享受很多便利，比如參與私人股權投資項目，不需要親自去銀行處理提款事務，轉賬和電匯費用可以免除。最重要的是，他們對你的業務非常了解，因為他們是你的合作夥伴。如果你需要資金支持，他們會清楚了解你打算如何使用這筆資金，因為他們對你的商業模式有深入的認識。
***能詳細展開說說用短期租賃（Short-Term Rental）來降低普通打工人的稅負呢？
假設收入是10萬美元，無論是W2收入還是1099收入，都可以通過投資出租房產來抵扣稅款。假設一處房產價值50萬美元，你已經存了10萬美元的首付資金，可以借貸40萬美元購買這處房產，然後，把這處房產列為短期租賃（Short-Term Rental），這裏的關鍵是，如果這處房產的租客平均入住時間為7天或更短，並且你作為房主親自管理房產超過100小時，就可以執行“成本分攤研究”（Cost Segregation Study）。
通過這種研究，你可以加速房產折舊。一般來說，加速折舊能夠在第一年將房產購買價格的20%作為稅務扣除，比如，一處價值50萬美元的房產，通過加速折舊可以獲得10萬美元的稅務扣除，如果你的W2收入是10萬美元，而稅單上因為折舊有10萬美元的虧損，那麽你可以實現完全免稅。這就是一個例子，展示了如何利用一處50萬美元的房產，通過短期租賃和成本分攤研究，創造“紙麵虧損”，從而抵消你的W2或1099收入。
如果你的收入更高，比如100萬、200萬，通過這種方式，稅務優化的空間會更大。這也是為什麽杠杆如此重要。如果你手頭隻有10萬美元，但可以借貸40萬美元購買房產，那麽你可以利用“別人的錢”（OPM）實現資產增值，同時減少稅負。
***那麽還有更多的實用的“稅務技巧”可以分享給大家嗎？有沒有一些簡單易行，但卻很少有人知道的策略？
當然！很多人不知道所謂的“奧古斯塔規則”（Augusta Rule）。這個規則的起源很有趣。每年在佐治亞州奧古斯塔舉辦的高爾夫大師賽（The Masters Golf Tournament）吸引了大量觀眾，但當地酒店數量不足。於是，房主們將自己的住宅出租給遊客，奧古斯塔市通過了一項規定，如果你將住宅出租14天或更少時間，那麽這些租金收入可以免稅。後來，這項規定被納入聯邦稅法，成為“IRC第280A條款”。
根據這一條款，無論你是不是企業主，都可以將自己的住宅出租14天，並且無需為這14天的租金收入繳稅，我們將這一策略運用到企業主身上。比如，如果你擁有一家S公司，那麽S公司是一個獨立的實體。你可以將住宅租給自己的S公司14天，收取租金並在稅單上扣除，同時這部分租金作為免稅收入回到你個人手中。這是一個非常簡單且非常容易實現的策略，但大多數納稅人都沒有利用它。我強烈建議大家將這一策略納入自己的稅務計劃。
此處是采訪的分隔線。
我最後做幾個快速的評論：這位黑人企業家講得非常非常好，直接翻譯引用就行，太適合我做特別水的一期博文了。他說了我們作為普通打工人也已經在實踐的情況：比如可以把大量的消費算入了商業支出來抵稅，比如我們家的“家庭辦公室”，所有的辦公用品，所有的相關軟件費用，所有的教育費用，比如書籍，課程； 我們家的各種與房子相關的裝修維修清潔用費，再比如我們家的油費也幾乎用裏程的方式全部抵扣等等；再者還有“主動損失“，因為如果隻是個人或者家庭名義購買出租房，那麽這種”紙麵虧損“在稅法上認為是“被動損失”，大概率不能直接抵消我們的主動W2或者1099收入，隻能一直在稅表上向下傳遞；但是過去兩年，通過我們合夥製的公司，我們因是general partner (大致意思就是主要操盤手)，所以能把某出租房的“紙麵虧損”作為“主動損失”直接來抵扣我們的W2收入；然後他提到的“額外折舊”政策（Bonus Depreciation）我們也在2017年稅改之後一直用，所以真的自從投資出租房以來從來沒有在出租房收入上交過稅，並且一直是“紙麵虧損”，我認為以後若幹年也不會交稅，雖然我們實際每年從出租房拿到正現金流超過六位數。至於更多的策略我們沒法使用，要麽就是不知道短租還可以這麽操作，或者還是受限於自己的普通打工人身份，當我們家裏有兩份全職工作時，就無法用房地產專業人士（Real Estate Professional）的身份，即使我們每年在房地產花費的時間遠遠多於750小時。
我特別推薦他的這期視頻是覺得他指明了適合我們家未來的一種投資方向，也可能適合於你，如果你也不想工作到60歲，想創業想投資房地產。這種創業小企業主+房產投資的方式，互相輔助，極大地降低稅務負擔的時候，快速增加家庭財富，所以我也開始認真思考怎麽建立個人品牌。
最後說說這個頻道的兩兄弟，22歲的James，24歲的Jack，今年營收也上百萬了；至於被采訪的31歲年輕企業家，加州理工州立大學聖路易斯奧比斯波分校畢業，專業是運動機能學的學位，畢業後從事銷售工作，一邊創辦自己的健身品牌；白天，推銷葡萄酒；晚上，積累個人健身培訓經驗，並開發健康和健身領域的課程；然後有了第一桶金，25歲就創建了這家稅務規劃公司（看這轉向），2023年營業額710萬，2024年跨過千萬大關，這期被網紅采訪怎麽看都不是一個“偶然”的街頭邂逅，而是精心設計的公關，這一期加上上一期6千萬點擊的視頻，他又增加了多少客戶。。。看看敢想敢幹的年輕人吧，讓我們一路學校職場爬樓梯的老骨頭都多學習學習。
