此文源自我在漂洋記事中提到的Jenny. 她告訴我，她為了逃避每年$7 600的Medicare（聯邦醫療保險）的費用搬遷到了墨西哥，盡管她經常居住在美國的朋友家裏，在遊舵上，在世界各地旅遊.在美國，許多人，尤其是中國人，告訴我，隻要一到65歲，拿了Meducare,就不想做了，退休享福。是的，中國人多數從事專業工作，為了免交過多的稅收，401 K和IRA都是繳到上限，積下了可觀的401 K。可是你有沒有想過，即便你65歲退休，過不了五年，國稅局又會回來找到你，讓你吐回原先享受的免稅所省下的資金。哪怕是在川普力推通過大而美法案，免除了社安收入的稅收.以Jenny為例，她在72歲後月繳金medicare額達到約700美元，主要是由於以下幾個原因綜合造成的:收入調整保費（IRMAA）：如果老年人的年收入超過一定標準（比如單身年收入超過約103,000美元，夫妻聯合報稅超過約206,000美元，以2024年數據為例），Medicare Part B 與 Part D 的保費會隨著收入增加而提高。這被稱為 收入相關月度調整金額（Income-Related Monthly Adjustmentbb Amount, IRMAA）。覆蓋範圍差異：（醫療保險）基礎部分在2024年的標準月費約為 $174.70。如果投保人選擇了 Part D（處方藥計劃） 或 Medicare Advantage（Part C），這些計劃通常會有額外的月費。再加上 補充醫療險（Medigap），整體費用有時會超過600美元。保險計劃升級或額外服務：很多人在年齡增長後會選擇覆蓋更多醫院與藥品的方案，以減輕醫療負擔。這類計劃的保費通常更高。通貨膨脹與保費年度調整：保費每年會根據醫療通脹及政府預算調整上漲。簡而言之基礎Medicare保費並不高（約200美元/月)
但加上收入調整、處方藥計劃、補充保險與通脹因素，總額就容易超過600美元。
我們可以用一個具體的例子來說明：
假設李先生是72歲退休人士，居住在美國加州，並且收入較高（比如退休金和投資收益每年共約為 $150,000）。他參加的是標準的 Medicare A + B，再加上Part D（處方藥）和Medigap（補充險）。以2024年的費率計算如下：
詳細計算示例
項目 內容 月費（約）
Part A（住院保險） 多數人在工作繳稅夠40個季度後免費 $0
Part B（門診保險） 基礎標準費：$174.70 $174.70
Part B 收入調整（IRMAA） 因收入超過$103,000，需要額外支付約$244.60 $244.60
Part D（處方藥計劃） 平均基本費$40 + IRMAA 附加約$50 ≈$90
Medigap（補充險） 覆蓋自付額，按州和年齡不同，平均約$180 ≈$180
總月繳金額
174.70+244.60+90+180=$689.30/月（約）‾
174.70+244.60+90+180=
$689.30/月（約）
許多人會說，我的社安收入和美老金有那麽多。別那麽樂觀，此言謬矣。
在美國，72歲之後（從2023年起部分延到73歲），法律要求退休賬戶（例如 401(k)、傳統IRA）必須開始進行強製最低提領（Required Minimum Distribution, RMD）。
這跟Medicare保費的關係如下：
提領的RMD算作收入（taxable income）。
當你開始從401(k)提取資金，這筆錢會計入你的年度應稅收入。
收入增加 → 觸發IRMAA（收入調整月保費）。
Medicare會根據你兩年前的報稅收入（IRS數據）來決定你現在的Part B和Part D保費。
因此，如果RMD讓你的收入超過：
單身 $103,000
夫妻聯合申報 $206,000
（以2024年為準）
就會被自動加收IRMAA附加費。
結果：Medicare月供升到600美元甚至更高。
舉例：
某先生72歲，有401(k)賬戶存款100萬美元。
按IRS壽命表，他每年必須提取約 $36,500（約3.65%）。
這筆錢計入收入，導致他應納稅收入超過10萬美元，從而觸發IRMAA
所謂的RMD（Required Minimum Distribution，強製最低提領）比例，由美國國稅局（IRS）根據“統一終身表”（Uniform Lifetime Table）計算，每年會略有調整。以下是2024年與2026年（適用最新壽命表）的大致提領比例列表：
RMD 比例表（2024 與 2026）
年齡 RS分配期（除數） 提領比例（約%）
72歲 27.4 3.65%
73歲 26.5 3.77%
74歲 25.5 3.92%
75歲 24.6 4.07%
76歲 23.7 4.22%
77歲 22.9 4.37%
78歲 22.0 4.55%
79歲 21.1 4.74%
80歲 20.2 4.95%
81歲 19.4 5.16%
82歲 18.5 5.41%
83歲 17.7 5.65%
84歲 16.8 5.95%
85歲 16.0 6.25%
舉例說明
在 2024 年，如果你滿 72 歲，需提領約 3.65% 的賬戶餘額。
到 2026 年，假設你已滿 74 歲，提領比例會是 約 3.9–4.0%。
RMD 金額計算公式為：
RMD金額=上一年年底賬戶餘額IRS分配期
IRS分配期
上一年年底賬戶餘額
例：
若2023年底401(k)餘額為 $1,000,000，
且在 2024年滿72歲，
則提領額 = 1,000,000÷27.4≈$36,5001,000,000÷27.4≈$36,500。
這筆錢將計入2024年的應稅收入，從而可能推高Medicare保費或稅級。
截至2026年，Medicare（聯邦醫療保險）Part B 和Part D 的月繳金額取決於你的年收入，也就是 IRS 根據你兩年前（2024年報稅）的調整後總收入MAGI 所判斷的檔次。
以下是個人申報（Single）和夫妻聯合申報（Married Filing Jointly）在2026年達到或超過約 $600/月 的收入區間示意：
2026年 Medicare 保費與收入對照表（估算）
年收入（MAGI）區間 Part B 月費（約） 典型 Part D 附加費 合計月繳（約） 備注
≤ $103,000 （單身） ≤ $206,000 夫妻） $185（標準） $0–$20 $185–$205 基礎費率
$103,001– $129,000 $206,001 – 258,000 $259 $15–$20 $275–$280 輕度調升
$129,001 – $161,000 / $258,001?– $322,000 $376 $25–$30 $400 左右 中度調整
$161,001 – $193,000 / $322,001 – $386,000 $471 $40 $510 左右 高收入檔
$193,001– $500,000 /$386,001–$750,000 $573 $45–$50 ≈$620–$625/月 達到 $600+$500,000 $750,000 $614 $75 $680–$700/月 最高檔
結論
無論是否有401(k)提領，隻要你的年收入（MAGI）超過約?$193,000?單身或?$386,000?夫妻合並，
你在2026年的 Medicare?Part?B?+?Part?D 月繳金額就可能達到?$600?以上。
這一增長完全來自 IRMAA（收入相關月度調整金額），與是否工作、是否有401(k) 並無直接關係，隻取決於報稅顯示的收入水平。
下麵是一份簡化版的 Medicare 收入 保費估算表（2026年版），可幫助你了解不同年收入下 Part B?+Part?D 的大約月繳金額。
Medicare 2026 收入與月繳對照（單身申報）
年收入 (MAGI) 預計 Part?B 月費 Part?D IRMAA 附加 總額參考範圍
≤ $103,000 $185 $0–$20 $185–$205
$103,001?–?129,000 $259 $15–$20 $275–$280
$129,001?–?161,000 $376 $25–$30 $400?左右
$161,001?–?193,000 $471 $40?左右 $510?左右
$193,001?–?500,000 $573 $45–$50 ≈?$620?/月?↑
>?$500,000 $614 $75 ≈?$690–700?/月
夫妻聯合報稅 (Married Filing Jointly)
年收入 (MAGI) 總額參考範圍
≤?$206,000 $185–205/月
$206,001?–?258,000 ≈$280/月
$258,001?–?322,000 ≈$400/月
$322,001?–?386,000 ≈$510/月
$386,001?–?750,000 ≈$620/月?↑
>$750,000 ≈$690–700/月
說明與建議
所謂 MAGI（Modified Adjusted Gross Income）：
就是稅表上的 adjusted gross income（AGI）?+?某些稅前免稅收入（如免稅利息）。
Medicare 采用 IRS 兩年前的報稅資料 判定費率（2026年的費率基於你的?2024年?收入）。
若你的收入臨時上升（例如401(k)?提領、出售房產等），可以向?Social?Security?申請 “IRMAA減免申請”（life-changing event request）。
綜上所述，IRS的4OIK的措施，隻是一種鼓勵你儲蓄的一種方法，至於免稅你多想了，IRS永遠惦記著你的錢包，一種早晨四根香蕉 還是晚上四根香蕉朝三暮四的的治理。你在退休後，仍要被征高額的稅收，尤其是在七十二歲以後。你的最低提領額RMD，要按正常的所得收入的稅率繳納稅收。而你在medicare上要多付的保險費，則似乎是對你當年免繳稅收的罰金和額外利息征收。
如果你是一個共和黨人感謝共和黨和川普通過的大而美法案，在最近的一段年月裏，你的社安金收入是全數免稅的。但也不是永久和終生的吧，所以重道遠，你還要繼續努力投票和戰鬥，直至稅收廢除。如果你是個進步派人士和民主黨人，心係天下寒士，你去擁投民主黨，讓它們再提高些稅收。如果你超然政治，逍遙黨外，關心自己的錢包，讀完此文，你不妨去琢磨一下，有沒有一種72歲後避最低提取額RMD的方法和措施。