遺產規劃是生與死的重要組成部分。在規劃我們自己和家庭的未來時，我們必須評估我們是誰，我們的目標是什麽，以及我們希望如何分配遺產。隨著自立遺囑和生前信托變得易於獲得，自己能夠處理遺產規劃並且無需向遺產規劃律師支付高額費用確實很吸引人。
您可以輕鬆地在網上收集必要的表格和信息，再投入一點時間，您就可以生成一份遺囑或生前信托了。但是，非專業人士很容易忽視重要的法律和專業規劃點，這些點可能導致您的遺產或受益人支出不必要的稅款，向律師或遺產認證法庭支付高額費用，或者可能導致遺產在錯誤的時間分配給錯誤的人。
從長遠來看，這些看起來很重要的事情可能會使您的遺產和受益人損失數萬美元或更多。通常情況下，這不僅僅是關於錢的問題，它還經常增加您家人在處理某些細節問題時的痛苦，雖然您本以為您已經周全考慮了所有細節。
在2005年和解的一個案件中，一位成功的華盛頓商人通過自立遺囑將遺產傳給家人。他本以為其遺產將免征遺產稅，然而由於他在遺囑中的表述問題，使美國國稅局對法律的解釋跟他的意圖不同，國稅局要求他傳給他妻子的所有遺產都需要支付80萬美元的遺產稅和13萬美元的後期利息。他的家人向法院提起訴訟，雖然最終獲勝，但代價是曆經10年的昂貴訴訟和多年的動蕩。
網上極易獲得的價格低廉的遺產規劃自助式軟件包和表單的確給我們的生活帶來很大便利，但其最大的問題之一就是缺乏個性化建議。雖然該軟件可能會引導您逐步完成表單，但它永遠無法為您提供一個經驗豐富的遺產規劃律師可以提供的真正適合您的建議。
經驗豐富的遺產規劃律師不會簡單地套用遺囑或信托創建模板。相反，在就您當前財務狀況、未來規劃以及您的意圖進行深入討論的基礎上，他們可以幫助您創建一個定製的遺產規劃。事實上，許多軟件包和其他自助資源都有強烈的免責聲明，表示它們不能代替法律建議，並建議您谘詢律師以明確法律將如何適用於您個人的特定情況。
一個全麵有效的遺囑或信托是將您的個人需求考慮在內而製定的，這是軟件或表格模板無法做到的。您如何確定您需要的是遺囑還是信托？這兩種工具存在很大差異，而且通常僅有表格是不夠的，還需要您附加相關文件以使規劃完全按照您的意願運行。
什麽時候自立遺產規劃是不夠的呢？
我們可以輕易地說，“任何時候！”但具體來說，在以下這些情況下自助工具包不能充分滿足您的需求，例如：
· 您擁有房地產
· 您擁有小型企業的股份
· 您希望剝奪您的配偶或子女的繼承權
· 您希望將錢留給您的孫子孫女，而非您的子女
· 您已婚，您和/或您的配偶的前一段婚姻留有子女
· 您希望為有特殊需要的受益人安排長期護理
· 您有未成年子女
· 您有投資，包括IRA或401（k）
· 您擔心年輕或不負責任的受益人在收到遺產後作出愚蠢的經濟決定
· 您存在可能的應稅遺產
· 您希望為您的受益人提供債權人或離婚保護
· 您與非配偶或合法伴侶的人共享財產
· 您害怕有人挑戰您的遺囑
在上麵列出的情況下會發生什麽？
例如，一個繼母使用自助軟件將所有遺產留給她的“孩子”。不幸的是，州法律判定她沒有任何孩子，因為她從未合法地收養過她的繼子女。結果就是孩子們支付了10萬美元的繼承費用。
又比如，一位富有的祖父使用他購買的自助軟件將他的孫子孫女而非其子女設為繼承人。跳過子女那一代使美國國稅局對其遺產征了兩次稅，最終導致孫子女隻獲得了1億美元遺產的20％。
一切都在執行中
如果不嚴格遵守所有規則，即使是簡單的遺產規劃也會遇到麻煩。例如，除非根據州法正確創建和訂立，否則遺囑或信托將被視為無效。有些州要求兩名證人作遺囑見證。其他州需要三名證人，遺囑設立人簽署遺囑時，所有證人都必須在在場。如果其中一名證人也是受益人（例如，您的配偶），該證人可能被取消接受遺囑或信托分發的任何遺產的資格。
有些州允許親筆遺囑，即一個完全手寫的遺囑。雖然證人通常必須簽署遺囑，證明遺囑設立人的簽名和意圖的有效性，但在許多司法管轄區，未被見證的親筆遺囑被視為有效，隻需滿足最低要求即可進行遺產認證。
即使執行得當，自立遺囑也可能需要更長時間才能進行遺產認證，因為法官可能質疑起草和執行遺囑所用的程序，要求證人出庭以證明遺囑的有效性。
經驗豐富的遺產規劃律師為您準備的遺囑或信托將根據準確的司法管轄指南妥善執行。
自助工具包無法建立完善的遺產規劃
您是否認為自己是“模板工具包”所針對的“模板客戶”呢？我們也不認為您是。自助的遺產規劃的許多陷阱之一就是“一刀切”。雖然他們可能會提供一些信息和指導，但按照該指導做出來的遺囑或信托不能根據您的個人需求，目標或考慮進行調整。然而事實是幾乎每個人都有獨特的情況，需要一份遺產規劃工具獨特的組合。
稅收規劃尤其複雜。大多數人不知道他們可以傳承多少錢，或者最終會免稅傳承多少錢。遺產稅的永久性聯邦豁免額為500萬美元（根據通貨膨脹進行調整）。但是，這個數額在2018年到2025年暫時翻了一番。在2019年，您可以向任何人留下高達1140萬美元的遺產並避免聯邦稅。2020年，該數字增加到了1158萬。然而您免交州稅可留下的金額可能要低得多。此外，對於已婚夫婦，未亡配偶可以使用已故配偶的豁免額度，但前提是在提交的已故配偶的遺產稅表中做了選擇。很多原因包括稅收和非稅收，會使您想要將第一個配偶的資產在她/他去世之前處理好。
經過無數案例驗證的行之有效的策略是創建一個家庭信托，來為您的配偶和子女提供財產保護並保留可使用的豁免額（已故配偶可免稅的遺產額度）。
如果您對孫子女也有遺贈，家庭信托還可以提供額外的稅收保護。如果在世配偶再婚，家庭信托可以用來提供離婚保護。此外，家庭信托可以保護遺產免於在世配偶的債權人的索賠。在一個混合家庭中，有時一方配偶可能想要確保他們的財富分配一成不變，而不是依賴於在世配偶的遺產規劃。家庭信托很好地為在世配偶提供服務，同時在其離世後鎖定分配。
混合的家庭情況也可能給遺囑或信托的起草帶來困難。如果您的孩子尚未進行正式的領養程序，如果您在遺囑或信托中使用類似以下的說法，“......給我的孩子......”，將導致這些孩子被排除在遺贈之外，除非他們被特別指名。自助工具包根本不是為了涵蓋所有可能的財務和稅收情況而設計的。
但等等，還有更多問題...
還要記住，IRA，401（k）和人壽保險的受益人指定可能帶來更多複雜問題。如果您通過遺囑給孩子留下了IRA（個人退休賬戶），但您的配偶是受益人，則無論遺囑如何表述，IRA都會轉給您的配偶。有效的遺產規劃是一個全麵而徹底的過程。現在因使用價格低廉的自助工具包而產生的錯誤或無效規劃可能會使您的繼承人在您離開時多花費數萬美元。經驗豐富的遺產規劃律師不僅僅隻是幫助您正確構建您的遺產規劃，以限製稅收和遺囑爭議的影響，並傳遞您的遺產。他們不僅會起草您的遺囑，還會起草重要的遺產規劃文件，例如可撤銷生前信托、永久授權書、醫療保健授權委托書、生前遺囑和健康保險信息發布表等，以創建一個有效且全麵的遺產規劃。
當事情發生改變時…
自立遺產規劃的最大錯誤之一是沒有保持最新的遺產規劃。他們沒有意識到製定遺產規劃隻是規劃過程的第一步。您將需要定期檢查您的規劃，以確保它準確反映您當前的目標和要求。隨著時間的流逝，您的個人和財務狀況可能會發生變化。
在以下情況下，自助工具包無法定期審查和更新您的規劃：
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結婚
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離婚
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孩子出生或領養
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生病或喪失行為能力
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您改變了想法
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稅法或非稅法的改變
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繼承
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資產變化
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居住地變化
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家人離世?
如果發生了重大的生活或財務變化，即使是最近製定的遺產規劃也可能需要修訂。而且，即使您的個人情況沒有改變，聯邦或州法律的變更仍會影響您的規劃，如果不利用新法規，可能會導致您損失數千美元甚至更多。
完美的遺囑，完美的傳承之路
如果您沒有遺囑或信托，州政府會為您準備一個規劃。您資產的分配將基於該州的無遺囑而逝法律。雖然擁有一個遺產規劃比根本沒有遺產規劃要好，但是您的規劃應該準確地表達您的意圖。您的遺產規劃應完全按照您的意願執行。有效的遺產規劃將為您的配偶，子女或其他受益人提供穩定的財務，為子孫後代保留您的資產，確保您的願望得以實現，並保護親人的隱私。
