雖然聯權共有在短期內提供了一些便利，但從長遠來看，它會帶來一係列問題，讓您和您所愛的人付出的代價數倍於您原本以為可以避免的費用和麻煩。
已婚夫婦並不是唯一依賴聯權共有的人。這種所有權方式被朋友、生活伴侶、父母和他們的孩子等廣泛使用。這是一種非常普遍的所有權方法，許多人經常說他們不知道別的方法。事實上，聯權共有最終會讓您和您所愛的人承受比想象中要多很多倍的代價和煩惱。
以下是一小部分災難後果：
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聯權共有在第一個共有人去世時可以避免遺產認證，但在後一個在世的聯權共有人去世後，整個遺產必須進行遺產認證。
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聯權共有意味著先離世的人失去了對他或她的遺產最終將如何分配的所有控製權。
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在聯權共有的情況下，配偶實際上失去了享受雙重聯邦遺產稅減免的權利。
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根據您居住的州和聯權共有財產所在州的規定，聯權共有可能會使遺產麵臨本來可以避免的增值稅。
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當聯權共有人不是夫妻時，可能需要繳納贈與稅。
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聯權共有使一個聯權人承擔由另一個聯權人造成的財務風險、債務和其他潛在問題。
讓我們仔細看看這些方麵，以及它們如何影響您。
聯權共有常被稱為“窮人的遺囑”，常被用作遺囑的替代品和避免遺產認證的策略。但這隻是故事的一半。聯權共有確實可以在第一位所有者去世時減輕對遺產認證的需要。但是，當第二位/最後一位所有者去世時，整個遺產將經曆昂貴、耗時和噩夢般的遺產認證過程。
經過30年的婚姻生活，張偉和王茜夫婦已經積累起了婚姻生活中的可觀財富。他們25年前花10萬美元買的房子現在價值50萬美元。當他們把自己的汽車、家具和現金賬戶(都是聯權共有的)加在一起時，他們驚訝地發現自己的遺產價值150萬美元。張偉突然去世後，王茜繞過遺產認證法庭，立即通過法律手段成為他們價值150萬美元遺產的唯一所有者。但15年後她去世時，她的全部遺產——現在價值超過200萬美元——都要接受遺產認證。
失去控製
如今，較之一生一世一雙人，再婚的美國人更多。再婚通常意味著一方或雙方都有前一段婚姻的孩子。當父母與配偶聯權共有財產時，子女實際上被剝奪了繼承權。這就是為什麽有前次婚姻子女的父母很少(如果有的話)與新配偶共同擁有財產的原因之一。相反，再婚的父母應該選擇一種所有權方式，能幫助他們確保其孩子在他們離世的情況下得到很好的照顧。
即使不考慮前一段婚姻子女的因素，您也要三思而後行，是否要放棄分配您一生的辛勞所得的控製權。因為許多先前喪偶的人最終會再婚，所以您的配偶的再婚配偶將很有可能是您遺產的最終受益人。對一些人來說，這無關緊要。但我們大多數人希望看到我們的遺產造福於親朋好友或仰慕的慈善機構，而不是一些我們從未見過的陌生人。
張偉和王茜婚後23年張偉因中風去世。他們夫妻自己沒有孩子，但張偉有非常親近的一個侄女和侄子。張偉去世後，所有遺產的所有權都轉移給了尚存的聯權共有人王茜。幾年後，王茜和喪偶的李強再婚，李強帶了和前妻生的兩個孩子。王茜再婚的配偶李強比王茜活得長，繼承了王茜所有的財產，而李強帶來的兩個孩子最終也繼承了他的遺產。最後，張偉的侄女和侄子（張偉最愛的兩個人）被剝奪了繼承權，而他的遺產卻轉移給了另一個他從未見過的男人的孩子。
一個稅務問題
聯權共有作為一種遺產稅規劃手段，並不理想。第一位所有者的死亡可能沒什麽關係。通過無限製的婚姻扣除，政府允許配偶在免遺產稅的情況下將遺產轉移。但是，當存活配偶去世時，遺產稅將降低這對夫婦為自己留下的遺產。為什麽？存活配偶死亡後，整個聯權共有財產的價值都計入其遺產。如果遺屬所有財產的總和低於免交遺產稅的數額，這可能不是問題。這一數額在2020年是1158萬美元，用於聯邦稅收，與通貨膨脹指數掛鉤。然而，許多州都有單獨的州遺產稅或繼承稅，免稅額要低得多。
聯權共有和增值稅
居住在九個"夫妻共有財產州"之一的夫婦（亞利桑那州，加州，愛達荷州，路易斯安那州，內華達州，新墨西哥州，德克薩斯州，華盛頓州和威斯康星州）因為將資產聯權共有而不是將其作為夫妻共有財產擁有需要付出高昂的代價。在這些州，聯權共有會使您的遺產承受昂貴的增值稅。以下具體說明：
增值稅是備受爭議的聯邦政府創收工具，是出售資產時針對您的利潤征收的稅款。為了確定要征收稅款的資本收益額，您應將資產的出售價格扣除其本金（即對資產的投資）。其差價就是您的資本收益，也就是用於計算您增值稅的金額。例如，如果您以125,000美元的價格購買了出租物業，然後以200,000美元的價格出售，那麽這75,000美元的差額您就需要繳納增值稅。
聯邦政府對個人遺產中的資產提供增值稅減免，所謂的基準提高，僅表示在您去世時，政府會將您繼承人所繼承遺產的當前市場價值而不是您的原始購買價格作為其成本基準。因此，如果您最初以$ 125,000的價格購買的租賃物業在您去世時價值$ 200,000，則繼承人的成本基準為$ 200,000。如果您的繼承人以該價格出售，則無需繳納增值稅。但是，如果您居住在夫妻財產共有州，資產以聯權共有的方式在您和太太名下時，就會出現稅務麻煩了，因為政府隻允許還在世的聯權共有人隻就遺產價值的一半獲得成本基準提高。這意味著在出售資產時，更多的利潤將要繳納昂貴的增值稅。
加州居民張偉和王茜擁有大量藝術品收藏，其中有一幅畫幾年前以50,000美元的價格購得。 去年張偉去世時，這幅畫的估價高達50萬美元！但是張偉和王茜是以聯權共有的方式擁有這幅畫，而不是將其作為夫妻財產共有。這意味著該畫僅在其價值的一半上獲得了成本基準提高。王茜大失所望，因為她的成本基礎為$ 275,000，而不是最初他們夫妻購買時的成本基礎$ 50,000。如果她今天要出售這幅畫，則其225,000美元的利潤將要繳納增值稅，如果她和張偉對畫作的所有權不是聯權共有的話，她完全可以避免此支出。
聯權共有和贈與稅
到目前為止，我們主要探討了聯權共有對已婚夫婦的影響，但在非夫妻之間聯權共有也經常被選擇為一種所有權的方式。例如，朋友們經常一起購買房產；老人通常會使年輕的親人成為財產或現金賬戶上的聯權共有人；父母讓孩子與他們聯權共有，從現金賬戶到汽車再到家庭住宅無所不有。
不幸的是，政府對這些交易態度不明，有時將它們視為贈與，而非遺產規劃的一種方式。讓我們看以下一些例子。
將非配偶添加為聯權共有人時，政府將其視為贈與。而捐贈人通常將承擔贈與稅。但是，在極端情況下，如果贈與完成，收受贈與的人可能會承擔責任。贈與稅的繳納數額和時間取決於贈與的資產。
例如，為了方便起見，老人們通常在他們的支票賬戶，儲蓄賬戶和其他現金賬戶中增加一個年幼的親戚或一個成年子女。隻要新的聯權共有人嚴格按照原始聯權共有人的要求提取資金，就無需繳納贈與稅。但是，如果他或她取款作私人用途，則原始聯權共有人將必須為此繳納贈與稅。
當涉及房地產時，贈與稅將更加麻煩。當房產名下添加了非原聯權共有人配偶的聯權共有人時，政府認為這是贈與，將對新的聯權共有人收取的部分征收贈與稅。例如，如果父親決定在其個人住宅上將其兒子加為聯權共有人，則政府將認為父親給兒子提供相當於房屋價值一半的贈與，會要求父親支付相應的贈與稅。
當然，有一些贈與豁免。每年您可以給每人贈送 15，000 美元，按通貨膨脹指數計，而無需繳納贈與稅。每年您想贈與的人數隨您而定。超過該金額的贈與會減少贈與和遺產稅的免稅額。
暴露於隱患之中
您可能由於以下原因而失去一半聯權共有的財產：
• 您的聯權共有人的呆賬、欠稅或破產
• 您的聯權共有人離婚
• 針對您的聯權共有人提起的訴訟或損害賠償
除了承擔風險外，聯權共有還剝奪了您日常管理資產的自主權和控製權。例如，如果您跟他人聯權共有某財產：
• 在出售財產，財產作為抵押品而質押，或進行涉及您財產的任何其他交易之前，您可能必須先征得聯權共有人的同意。
• 在處置財產之前，您可能必須獲得聯權共有人的配偶的批準。
• 如果您的聯權共有人因生病或受傷而喪失行為能力，則您的資產可能屬於聯權共有人的生前遺產，需要經曆認證。
• 如果您的聯權共有人是小孩，則你們的共同財產可能會成為監護人聽證會的對象。
• 如果您的聯權共有人是孩子，您將麵臨風險，即由於他或她的財務經驗不足，情感不成熟或成長過程中不可避免的錯誤，可能對您的聯權共有造成災難性的財務影響。
• 您的聯權共有人可能徹底耗盡流動資產（例如現金帳戶），而無任何保護措施來保護您。
聯權共有的替代方案
早些時候，我們說過聯權共有是如此普遍，許多人很難想到替代方案。幸運的是，還有幾個備選方案。例如，您可以將財產僅放在自己名下。或者您和另一個人可以作為分權共有人享有該財產。如果您居住在夫妻共有財產州，則可以選擇該所有權方式。這些選擇都避免了聯權共有的一些陷阱。
但是，它們中的任何一個（當然也包括聯權共有）都不能代替合格的遺產規劃律師可以為您提供的周到全麵的遺產規劃。實際上，通過“可撤銷的生前信托”之類的方法可以更有效地實現您可能徒勞地嚐試通過“聯權共有”實現的所有目標。通過可撤銷的生前信托，您可以：
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精確控製遺產的分配方式-包括何人在何時通過何種方式獲得您傳承的財富。確保其他婚姻的孩子或有特殊需要的孩子將從您的遺產中獲得公平待遇。
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減少或完全消除您的遺產稅。
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利用您可能享有的所有其它稅收減免。
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在您在世期間，您可以完全控製您的資產。
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避免您的遺產被繼承人的掠奪者、債權人以及其他想分一杯羹的人染指。
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選擇何時，何地以及如何向朋友、家人和機構贈送您的遺產。
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知道自己可以在受傷，疾病或其他一些導致失去行為能力的情況下為自己的護理做好了準備，因此可以安心。
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