用HSA這個神仙賬戶！實現三重省稅！

 

 

什麽是 HSA 健康儲蓄賬戶？

 

HSA 即 Health Saving Account「健康儲蓄賬戶」

 

 

開設 HSA 的條件

 

 

開設 HSA 需要滿足以下條件：

 

• 你的健康保險必須是 High Deductible Health Insurance Plan「高自付」型。短期醫保不算！
• 你不可擁有其他非 HDHP 的醫療保險。牙醫保險、眼科保險不算。
• 你沒有 Medicare / Medicaid 。
• 報稅時你不是其他人的 dependent 。
• 年齡在 65 歲以下。

 

 

什麽是「高自付醫療保險」？

 

關鍵看兩個數字：Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum；以2023 財年為例，IRS 對 HDHP 保險的定義如下 

 

2023 財年 IRS 對高自付醫療保險的規定

 

項目	個人計劃	家庭計劃
Deductible 大於	$1,500	$3,000
Out-of-Pocket Max 小於	$7,500	$15,000

 

上述限製為網內（in-network），不適用於網外（out-of-network）

 

 

!!! 高自付的醫療保險每月保費低、但自付額高，適合身體健康的人。

 

 

 

HSA 開戶和存入截止日期

 

HSA 開戶和存入截止日期與報稅一樣，是次年 4 月 15 日。 2023 年 4 月 15 日前存入的錢算 2022 年，2024 年 4 月 15 日前存入的錢算 2023 年。

 

 

 

 

 

 

HSA 賬戶存款額度限製

 

每年 HSA 有一個最高存入額度限製（Maximum Contribution）。

 

年度存款上限	2023 年	2024 年
個人   家庭	$3,850   $7,750	$4,150   $8,300
55 歲以上者可額外存入	$1,000	$1,000

 

若你一年中隻有幾個月是高自付醫療保險，那麽最高存入額度將會受到影響；據 IRS 說明：

 

• Last-month rule：假如個人在本報稅年度最後一個月的 1 號（即 12 月 1 日）開始，持有高自付醫療保險，而且在來年的一整年都繼續持有高自付醫療保險，同時他也滿足其他開設 HSA 的條件（見上文），那麽他在本報稅年度可存滿最高額度。
• Sum of the monthly contribution limits rule：不符合上述條件者則按該報稅年度持有高自付醫療保險的月份，按比例調整最高存入額度；比如你當年 6 個月有高自付保險，那麽可存入上限的一半。

 

 

 

HSA 的好處

（1）存錢

 

2023 年最高存入額為個人 $3,850，家庭 $7,750，Contribution 可以來自雇主（薅公司羊毛啊），也可以來自雇員自己。更爽的是，任何人都可以往你的 HSA 裏存錢，當然這些人無法享受免稅優惠。雇主+個人+其他人幫你存入的金額，總共不可以超過最高存入額。

 

（2）省稅

 

HSA 有三重稅務優勢：

 

• Contribution（存入金額）免稅。 Contribution 是用稅前金額存入，i.e., 你的薪水減去存入 HSA 的金額，剩餘的部分才扣稅。 Contribution 可直接從薪水中劃走，或從你自己從銀行轉賬。自己轉賬的話因為用的是稅後的錢，因此可在來年報稅時申請退稅。
• 從 HSA 中取出來用作醫療開支的款項免稅。醫療開支範圍很廣，可用於看醫生 copay & coinsurance 、購買處方藥、購買 OTC 藥品（仍需醫生處方）、針灸理療、看牙醫、做視力檢查、配眼鏡、助聽器等等。若你取錢出來支付非醫療相關的費用，則需要補回稅款+支付 10% 罰金。但當你 65 歲退休後，HSA 裏麵的錢就可以隨便用了。
• HSA 裏麵的錢有利息，也可用於投資，且利息和投資收益免稅。

 

PS：以上提到的免稅指的是免聯邦稅，州稅每個州不同。

 

（3）投資

 

當你的 HSA 累積到一定金額，一般是 $1,000，即可用來投資，有的機構則不規定可用於投資的最低存款額。你開設 HSA 的銀行或金融機構都提供各類投資選擇。但要注意，投資有風險，可能賺錢也可能虧錢。

 

（4）完全自主

 

HSA 裏麵的錢可累積，今年用不完可累積到明年。要存多少錢，要用多少錢，要投資多少錢，都是你自己說了算！即使你換了工作，新雇主也可以繼續往裏麵存錢（前提是新雇主也提供這項福利）。當你某一年不再使用高自付的醫療保險，不符合 HSA 條件了，你的 HSA 賬戶也不會被關閉，你可以繼續使用裏麵的錢用作醫療開支，隻是你無法往裏麵存錢了。再下一年你轉回去使用高自付醫療保險，又可以繼續存錢。

 

（5）靈活使用

 

即使隻有你個人有 HSA，也可以為家人支付醫療費用。家人包括配偶和 26 歲以下子女。

 

 

HSA 的缺點

 

任何事情都有兩麵性，同樣 HSA 也有一些劣勢。

 

• 手中可用現金減少。若有突發事件需要使用現金，可能會捉襟見肘。
• 需要一直擁有高自付的醫療保險。高自付的醫療保險每月保費低、但自付額高，適合身體健康的人。如果你預計今年將有大筆醫療支出，比如生孩子，那麽可能會選擇自付低的保險，保費會高一些，而且不符合 HSA 開設條件。
• 投資決策可能影響就醫時機。 HSA 用作投資的金額暫時無法提取出來用於醫療開支，如果你突然需要一大筆錢付 deductible（記得你的報險是高自付哦），那麽你可能得想辦法籌到這筆錢才能就醫。

 

 

 

如何開設 HSA

 

很多銀行、信用合作社（credit union）、投資公司甚至保險公司都可開設 HSA 。

 

首先，去問問 HR，如果你的雇主提供這項福利，HR 會幫你搞定所有手續。雇主不提供這福利，或者你不喜歡雇主給出的機構名單，沒關係，我們可以自己開。這些提供 HSA 的公司被稱為管理員（Admin）或托管人（Custodian）。

 

開設 HSA 前應該想清楚目的。是主要用於醫療開支，還是主要用於存錢 + 投資呢？

 

• 如果主要用醫療開支，那麽應該選擇管理費低或免管理費、利息高的 HSA 公司。
• 如果你主要用來投資，那麽應該關注 HSA 公司是否提供多種投資選擇、每筆交易的手續費、以及曆年來的投資表現。雖然以前的表現不能代表日後的發展，但總歸是個參考。
• 如果又想花錢又想存錢又想投資呢？能不能一次滿足三個願望啊？可以在不同機構開設多個 HSA 賬戶，但每年所有賬戶的 contribution 總額不能超過 IRS 規定的限額（上文有講到）。

 

 

市場上一些大型的 HSA 管理公司

 

公司	帳號管理費	其他費用	可投資項目
Fidelity	個人帳號 $0	Fidelity HSA fees	Fidelity investing options
Optum Bank	$2.75，餘額 3K 可免	Optum Bank fees	33 種 mutual funds
Health Equity	$3.95，餘額 $2.5K 可免	Health Equity fees	23 種 Vanguard mutual funds
HSA Bank	$2.5 或 $3，餘額 5K 可免	HSA Bank fees	TD Ameritrade
Lively HSA	個人帳號 $0	Lively HSA fees	TD Ameritrade
UMB	$3.00 月費	UMB HSA fees	30+ mutual funds
BoA	個人帳號 $2.50	HSA Schedule Fees	登錄才能看到

 

如何使用 HSA 裏的錢

 

你開設 HSA 的銀行或金融機構，會寄一張 debit card 給你，這就是你的 HSA 專用卡。任何醫療開支，直接刷卡即可。

 

 

 

或者你可以刷自己的信用卡以獲取信用卡返利，然後保留收據，向 HSA 管理公司報銷（reimburse）。

 

 

 

！！！不管是刷卡還是事後報銷，都要保留好所有醫療收據，以備 IRS 審計。

 

 

 

如何最大化HSA

 

（1） 最大化contribution

 

通過每年為HSA提供最高金額來減少稅務負擔，並通過投資節省稅款來提高儲蓄率。

 

2019年的捐款限額為個人3,500美元，家庭7,000美元。

 

假設家庭處於24％的邊際稅率範圍內，最大限度地提高HSA每年可節省1,656美元的稅金！

 

（2） 通過薪資扣除進行contribute

 

當通過自動工資扣除為HSA contribute時，可以避免支付FICA稅（即養老金和醫保）。

 

假設家人最大限度地提高了HSA，這可能會導致每年額外節省527.85美元的稅收！

 

我不知道任何其他退休賬戶供款免征7.65％的FICA稅，所以這是HSA當選最佳退休賬戶的另一個原因！

 

（3） 投資HSA基金

 

而不是將HSA視為儲蓄賬戶，而是將其視為退休賬戶並將整個HSA餘額投資於低成本指數基金（注意：並非所有HSA托管人都提供低成本指數基金，我在用Fidelity）。

 

（4） 不要使用HSA支付醫療費用

 

而不是使用HSA支付醫療費用，而是使用稅後資金，以便可以留下HSA資金增加免稅。

 

（5） 保存醫療收據

 

保存所有醫療收據，以便了解可以從HSA中提取多少錢。

 

（6） 65歲以後將HSA視為傳統IRA

 

假設年滿65歲並且沒有積累足夠的醫療收據以完全清算賬戶，則HSA可用於普通費用，就像傳統IRA可用於標準退休年齡後的任何費用一樣（注：提款）合格的醫療費用將繼續免稅，但所有其他費用的提款將作為收入納稅。

 

 

結論

 

在FIRE的工具庫中，HSA健康儲蓄賬戶是一個非常有價值的工具，特別是如果已經完成所有其他稅收優惠賬戶。

 

通過將HSA視為額外的退休賬戶，可以使用它來進一步減少在工作期間的稅負，保護稅收更多的投資收益，並可能在提前退休年度提供免稅收入來源！