煙波江上
Man proposes， God disposes （謀事在人，成事在天）
對於多數華人家庭SSB所占比例不大，因此許多朋友認為沒必要像美國多數家庭那樣盡量早領（62歲開始）。前文中討論過，如提前退休夫妻從62歲開始領取SSB其實是個不錯的選擇。
設每月SSB =1000， 2000，3000的話，回報率5%且能活到86歲時，62歲早領會分別多拿，27K，54K和81K（表1中第5列），這裏SSB62 和SSB70 代表 62與70歲起領SSB到某歲時的總積累值。但是有的網友認為86歲是美國亞裔男女平均壽命（既亞裔男84和女88歲的平均值，這比美國男76和女81要高），而實際平均壽命可達90歲， 故而70歲領取SSB可能會好些（既SSB62 < SSB70）。但是以下表2中數據表明，5%的回報率即使能活到90歲的話，也還是早領好（或SSB62 - SSB70還是正數）。也就是說，如每月SSB =1000， 2000，3000美元，62歲領取SSB的總額會比70歲領取要多出近2K，4K和6K（夫妻倆人近4K，8K和12K）。
由於早領取SSB可以，1.少動用可被子女繼承的個人退休計劃的儲蓄，2. 少承擔高齡帶來風險（高齡活動而受傷，高齡自駕，外出意外摔倒，骨折或感染等導致的死亡），3. 少承擔外來意外事故的風險（乘坐飛機，火車，汽車，輪船失事或事故和其它的天災人禍），故而夫妻不用等到70歲，而是早領SSB落袋為安。
表1：5%回報，活到86歲。每月SSB=1000-3000美元的話，SSB62，SSB66和SSB70總積累分別為：420-1262K；416-1250K；394-1180K（下表中2－4列）。另外62歲和66歲領SSB比70領SSB分別多出27- 81K和23-70K（見下圖最右邊兩列）。如夫妻兩人同時62歲領SSB就會翻倍為：54 -162K和46-140K，這是62歲比70歲領取SSB所多領部分的總額，也是因此而少動用個人計劃儲蓄的總額（如401K/403B/457B/IRA等）。因為SSB類似PENSION或者ANNUITY是不可傳承給下一代，人去世後就停了。因此如果條件可以，應該早領和多用SSB少動用個人儲蓄 （直白一點就是留給UNCLE SAM還是留給孩子）。
表2：5%回報，活到90歲。每月SSB=1000-3000美元的話，SSB62，SSB66和SSB70總積累分別為：552-1656K； 569-1682K；550-1650K（下表中2－4列）。同樣，62歲和66歲領SSB比70領SSB分別近多出2K- 6K和11K-32K（見下圖最右邊兩列）。同理，如夫妻兩人同時領SSB就會翻倍為：4K – 12K和22K-65K。也就是說，即使活到90歲62歲早領SSB也還是不錯的選擇。
除此之外，早領SSB還有個好處是IRS最多隻對85%SSB征收稅收。每年由於這免征的15%的SSB的稅收（且定義為：“15%SSB”=.15 X SSB X稅率）產生的滾動效應也是不可小覷, 這與個人退休計劃中的TAX DEFERRAL滾動成長的道理一樣。如果領取SSB使得收入進入25%的稅率區，表3和4的數據是基於同樣假定條件（5%回報，活到86和90歲）。
表3：假定5%回報，稅率為25%，能夠活到86歲，從62，66和70 歲起所減免15%SSB的稅收（15%SSB=.15X SSBX .25）所產生總積累分別為：16-47K；16 – 47K; 15K-44K（下表中2-4列）. 下表最右兩列表明62和66歲比79歲領取SSB因減免15%的稅收而多產生的積累分別為：1K-3K與0.9K-2.6K，夫妻兩人則翻倍 （2K-6K與1.8K-5.2K）。加上前麵表1中SSB本身部分，夫妻62或66歲比70歲多領取SSB為：56 – 168K 或 48- 145K.
表4：假定5%回報，稅率為25%，能夠活到90歲，則62，66和70 歲起減免15%SSB的稅收（15%SSB=.15X SSBX .25）所產生總積累分別為：17-51K；21 – 63K; 21K-62K （下表中2-4列）. 下表最右兩列表明62和66歲比79歲領取SSB因減免15%的稅收而多產生的積累分別為：0.0K與0.4K-1.2K，夫妻兩人則翻倍。加上前麵表2中SSB部分，夫妻62或66歲比70歲多領取SSB為：4K – 12K和23K-67K的範圍。不同的是，90歲時隻有66歲領SSB，會受益於其免征15%的SSB的稅收（最右邊一列）。
簡言之，老留們原則上退休後即可領取SSB。但如下有些細節可供參考：
1. 如果一對老留夫妻62歲退休後都不工作的話，可以不必等到70歲領取SSB。62歲即可開始領SSB，這樣可以少動用個人計劃中的儲蓄。
2. 如果一對老留夫妻62歲退休後，其中一位繼續工作。不工作的那位62歲領取SSB，而工作的那位66歲領SSB。因為66歲前有工作收入，IRS是要減SSB的。 在62-65歲期間超過收入限額16，920美元部分，每2元收入SSB降低1元； 過65歲後超過收入限額44880美元部分，每3元收入SSB降低1元；滿66歲以後，SSB不減。
3.如果一對老留夫妻62歲退休後，兩位都繼續工作。夫妻兩66歲領取SSB，其原因同上， 既避免IRS減SSB。不必等到70歲領取SSB， 因為即使活過90歲，66歲領SSB依然比70歲領好，並受益於SSB和其稅收減免部分的雙重積累。
4. 如果一對老留夫妻66歲退休後，即可馬上領取SSB，與兩位是否繼續工作無關。同樣，即使活過90歲，66歲領SSB依然是比70歲時領好，受益於SSB和稅收減免的雙重積累。
5。從壽命上講，能夠活到86歲選62歲早領取為好，而可活過90歲的可選66歲領取。兩這者都比70歲領SSB好。
上麵計算中使用SSB的85%被征稅，而有的網友認為可以通過收入的合理配置，使得“其他收入”（INCOME）減少，以至於隻有SSB的50%被征稅。因為IRS對於COMBINE INCOME（CI）<３２K時，對SSB免於征稅；CI=32K-44K之間
如本文開頭所說，對於多數華人家庭SSB占總收入比例不大，多數家庭會容易達到85%的SSB上限。下麵討論大概多少“其他的收入”可以使得SSB進入最大征稅額。
假如，3對夫妻每年SSB分別為50K（2080/月/人），40K（1677/月/人），30K（1250/月/人）的話， 隻要他們“其它收入”分別超過62K，57K和42K就進入85%的SSB上限征稅範圍（到達85%的SSB的INCOME估計公式：INCOM= SSB/2+37K, SSB>7K）。這3個退休家庭被納稅總收入分別達到，105K，91K和67.5K (=INCOME + 0.85XSSB)， 而實際收入多些為： 112K，97K和72K（=INCOME+SSB）。
同樣3對夫妻每年SSB為50K（2080/月/人），40K（1677/月/人），30K（1250/月/人），SSB不被征稅的“其他收入”上限為（或者進入50%的SSB納稅的收入下限）： INCOME= 7K，12K和17K (計算公式：INCOME = 32K – SSB/2，SSB<64K). 這也是可征稅部分 （SSB免征）。但是這3個退休家庭的總的被納稅收入為： 7K，12K和17K （=INCOME）， 而實際總收入為：57K，52K和47K （=INCOME + SSB）
介於上麵兩者之間（上下限），則為對50%的SSB征稅範圍。例如，第一對夫妻的SSB= 50K/年, 當“其它收入”INCOME= <7K，7K – 62K和 >62K時，IRS分別對SSB的 0%, 50%和 85%征稅. 換句話說， 這對夫妻的若不想SSB被征稅，”其它收入“要少於7K，要想一半的SSB（25K）被征稅，“其它收入“要控製在7K-62K之間。當超過了62K， 就達到SSB最大被征稅額（42.5K）. 可見對於SSB= 50K以上的中上階層華人家庭（SSB與個工作收入相關），想要控製其它收入在7K-62K之間較難，對50%的SSB征稅範圍的可操作性不大。而SSB=30K的中或下階層的家庭，可控收入在17K – 42k 之間（這樣的家庭稅前總收入在47K-72K之間），這或許有操作的空間。
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70歲領取，每月比62歲領取確實要多很多，但不要忘了，這要比62歲領取的晚領8年！60歲以後的人，即使當時身體不錯，誰知道一次全身體檢會有什麽結果。賭壽命真的是很難的。
謝謝博主列出了那麽多的數據供參考，各人也沒什麽可爭論的，隻要自己覺得好就好。沒活過平衡點沒什麽可慶幸，你是賭對了，但壽命短了，活過了平衡點也不要沮喪而應該高興，錢少拿了，但你的壽命超過了你賭的壽終正寢點。
不過，我同意笑薇的評論，揚子江兄如果把62歲到66歲，或到70歲的工作收入結算進去，再把工作所帶來的樂趣作為健康因素加以考慮（不喜工作或身體不好的人不在內），其結果會有很大不同。SSB那點錢，真的不值得掂量了。當然，如您所答，這都不在您的係列考量之中。
但本文在算法上好象有些問題。沒有仔細研究，沒法指出哪裏有問題。 但一般來講，假定都能活到平均壽命以後，那麽晚領比早領會在總量上最終領取的多一些。 這從常識上就能知道，SSB在設計上不太可能讓早領的比晚領的，最終領的總量還多的情況發生。 如果那樣，設計就有問題了。
早領的好處，一是趁年青，腿腳還利索，拿著錢先享受一下。 二是控製了風險，誰知道能不能活到平均歲數？ 要是活不到，晚領SSB就虧大發了。 三是，即使晚領能領到更多，那也得等到平均歲數以後，晚領才比早領的在領取的總量上打平，再以後，才會多起來。但那時候都七老八十了，都快走不動路了，錢多了又有什麽用？
不然的話想用時找不到了。