閑聊退休(1):注意457B退休計劃的”特殊追趕“

許多人都知道401K或403B，但未必了解457B，或沒注意它允許“特殊追趕”（Special Catch-Up)特點. 其實與401K/403B/IRA等一樣，457B也是補充退休計劃之一。如果你在州，縣，市一級政府部門以及公或私立學校等單位工作，應該都有457B退休計劃。應該向雇主了解，看是否提供並且加入該退休計劃。 你若符合條件，最好別放過它。通常它可以與其它如401K或403B並存，也就是說同時參加457B和403B與401K之一，以追求退休計劃扣款最大化及延遲繳稅。2015年的457B計劃的最大年扣款限額比2014年提高500美元（401K和403B也是如此），詳見下：

 

2014年457B計劃限額 (Deferral Limits)

標準限額：$17500 (standard deferral limit)

追趕限額(50+歲)：$5500(catch-up limit)

特別追趕限額可至:$35,000(special catch-up limit)，可達兩倍標準限額

                     

2015年457B計劃限額 (Deferral Limits)

標準限額：$18000 (standard deferral limit)

追趕限額(50+歲)：$6.000(catch-up limit)

特別追趕限額可至:$36,000(special catch-up limit)，可達兩倍標準限額

 

如上所示，457B與其它退休計劃沒有大的區別。唯一不同的是, 特殊追趕限額（special catch-up limit）可達標準限額的兩倍（2015年為36,000美元）。該條款是2006修改稅法後，允許那些工作期間對退休計劃的額度未能放滿的將要退休的人員，可以在達到法定退休年齡前3年內，放入年標準額度的兩倍。請注意下麵的例５：短短３年，夫妻在兩計劃中可放入$３６萬！

 

例1： 夫妻王某和太太均為45歲，2015年向457B計劃中最多可放$18000／年／人，夫妻倆人共計$36,000／年。

 

例2：如王姓夫妻均為55歲（50歲+），故2015年可各在457B計劃中可放限額$24000／年／人，夫妻倆人共計$48,000／年。

 

例3：假定王姓夫妻計劃2018年66歲時退休，他們年輕時工作期間，多年未能參加退休計劃或退休計劃扣款並未達到最大額度。因此2015年，他倆63歲時開始向457B連續三年（至66歲），在457B中放入special catch-up 限額（雙倍標準額度）$36000。夫妻倆人3年共計放入：$216,000 （= 2人x $36000/年／人x 3年）。 

例４：假如其它條件均與例２相同，隻是王姓夫妻同時還參加403B。因此每年倆人可再放入$48,000（$24000/年/人) 。這樣他倆退休前任意３年，向兩計劃中總共放入$288,000萬($288,000 =144,000 + 144,000 ）。 

例５：假如其它條件均與例3相同，同時王姓夫妻還參加403B。因此，每年倆人可再放入$48,000 （$24000/年／人) 。這樣他倆退休前３年（63-66歲），457B和403B兩計劃總共放入$360,000 ($360,000 =144,000 + 216,000 ）。 

注意例４與５的區別在於457B的Special Catch Up. 最後需要說明的是, 所有放入退休計劃中的錢必須“EARNED".  例如，王姓夫妻的銀行利息所得，或者王姓夫妻當業餘地主的房租均認為是“被動”收入，是不可以放入退休計劃中。