我的退休元年（一）

2024年元旦我退休了。早在新冠疫情前，我已到了美國社安局規定的FRA（Full Retirement Age），可以享受正常的社保福利。就在我考慮退休規劃的時候，新冠疫情爆發了，公司關閉了辦公大樓，大家開始了居家上班的模式。同時整個社會環境都進入了封控和半封控模式，天天我們就是守在家裏，連買菜都選用了送貨上門的網購，妥妥的半退休狀態。到2023年下半年，疫情得到了有效控製，尤其是中國那邊，因疫情而停止的十年簽證也完全恢複，我覺得是時候退休了，開始我夢寐以求的環球旅行。恰好此時公司推出了一項自願離職的活動，凡在十二月三十一號自願離職的，可得到一筆經濟補償。對我而言，這就是天上掉餡餅，我毫不猶豫地報名參加，如願以償地在2024年元旦進入退休生活。

消息靈通的華爾街日報當時有關這次離職活動的報道，比我們從公司通知裏得知的還詳細。



進入退休生活後的變化是多方麵的，首當其衝的就是每天都是以前的周末了，感覺真爽。這樣的日子過了一年，細細品味下來，覺得總結一下很有意義，不論是對自己以後的生活安排，或者是對其他情況類似的即將退休的人士。

我覺得第一個值得總結的是退休生活的財務計劃。以前上班每月收入基本固定，足夠日常生活開銷還略有盈餘。退休後每月的固定收入大幅減少，要滿足日常生活和特殊開銷如旅行和醫療等，需要從已積累了財富的401K，IRA，或投資帳戶中支取。總數取多少？各個賬戶下取多少？都有講究。

多年前我就開始學習退休財務管理的相關知識了，主要考慮的問題是人還在，錢不能花光。所以采用的措施都是以財產積累為主，我們雙職工的401K計劃每年是滿額投放，且都放入股票債券混合基金中。剩下的工資除了滿足基本生活開支和幾次乘坐飛機經濟艙，住連鎖酒店，選遊輪普通艙的旅行後，也都投入了美股市場。財務計劃用的是Fidelity公司提供的免費網上程序，輸入已有資產，現在的收入和將來的固定收入，退休後希望的生活開銷和壽命年限，以及想在百年之後留給後輩的遺產，它會根據近百年來資本市場的回報數據判斷此計劃的成功概率。多年來在我的退休財務規劃中一直都是通過調整退休後希望的生活開銷及遺產把這個成功概率定在接近100%。

這樣的情況持續到大約四年前我接觸到了退休後的稅務規劃知識，這才認識到一生積累的財富，有可能會有很大一部分貢獻給了山姆大叔，而我們原本卻不屬於需要多做貢獻的富人階層。這裏最基本的原因就是根據美國現有的稅法，我們在401K及IRA等稅前賬號裏的資產，到一定年齡後有一個每年必須要取出的額度(RMD)，並算作當年的應稅收入。再加上其他的如社安金，養老金，股息等固定收入，總數超過一定的數額後，不光有稅率增加的負擔，還要交IRMAA，美國老年醫療保險對高收入人群的額外收費。如要交IRMAA，我們兩個人一年差不多是$2000起步，然後根據收入總數超過標準的程度加倍遞增。所以我們在工作的人生階段積累在稅前賬號裏的財富，在某種意義上，並非越多越好。目前比較推薦的修正方法是用Roth Coversion把稅前賬號裏的資產轉移到免稅的Roth賬號裏，因為轉帳的部分要計入當年的應稅收入，故還要考慮當年的稅率來綜合評價。要考慮這個因素，必須要用更高級的財務規劃程序來計算，從中找出兩全其美的退休財務規劃。我還領悟出，最理想的退休財務狀況是有足夠的稅後財富，最好是在免稅的Roth帳號裏，應稅收入控製在社安金100%免稅的情況。可惜的是在我認識到這一點時我們已經沒有機會去實現它了。

我目前做的退休財務計劃是以我們兩人95歲的壽命和避免將來出現交IRMAA為準則的，故每年的應稅收入要控製在一個數額之內。固定收入方麵有社安金，養老金，投資賬戶的股息等，可調節的收入有投資賬戶的資本利得和稅前賬戶的取款。這個計劃中的最不確定因素是市場的投資回報，好在趁著今年的超級牛市和高利率，我已將相當一部分資產轉移到了有固定利率的兩到十年的年金中，以求更多的穩定性。即便在未來十年中出現類似2008年的股市下跌，我們的生活水準也不會受到影響。

今年還有一件兩年前曾考慮過但不確定的事有了答案。兩年前在作Roth Coversion時想到它可能會影響到今年的IRMAA。事實證明我是對的，23年底我收到社安局的通知，按照我們2022年的報稅收入，2024我的Medicare要交IRMAA，但如有Life Change event包括停止工作，可以申請豁免。2024年一月我拿到離職文件後去當地社安局申請豁免，二月得到批準，但有個條件，就是我們2024年的應稅收入不得超過一個數額，所以2024年裏我是數著手指頭賣的有盈利的股票，從稅前賬戶裏取的款。2023年底我照葫蘆畫瓢，做了Roth Coversion，現在正在申請2025年的IRMAA豁免。