前後稅率相同是否該Convert to Roth？

假定前後稅率都是40%，現在有100萬IRA，看是否該Convert成Roth。假定所有投資回報率相同，比如說N年後的回報是投入的10倍。

1.  稅從IRA中出

1）100萬 IRA，如果沒有Convert， 10倍後會成為1000萬， 40%的稅後會成為600萬。

2）100萬 IRA，Convert成Roth，需要交40萬的稅。如果稅從IRA中出，Roth隻剩下60萬，回報10倍後，會成為600萬。

這種情況下，兩者回報沒有差別。

2. 另外交稅

如果Convert的稅不是從IRA中出， 而是從另外的資金中出。

1）那麽Convert後Roth會有100萬，10倍後會成為1000萬。

2）而如果不Convert的話，可以少交40萬的稅。這種情況下有兩個賬戶：100萬的IRA和40萬的普通稅率賬號。

100萬的IRA， 10倍後會成為1000萬， 40%的稅後會成為600萬。

40萬的普通稅率賬戶，10倍後會成為400萬， 其中360萬需要交long term capital Gain，假定20%，稅後有328萬。

 兩個賬戶總和：600萬（IRA）+ 328萬（普通稅率）= 928萬

顯然這種情況下Convert有優勢， 但前提是必須要有40萬的額外資金來交稅，相當於多存了40萬（也就是Convert時多交的稅額）的Roth IRA。

其中的差別就是40萬Roth和40萬普通稅率投資的差別，因為60萬Roth和100萬IRA的稅後回報是相同的！

建寧  2024/1/4

[jenning]

回複 '矽穀居士' 的評論 : 是的。

[矽穀居士]

謝謝分享！其實，也不需要一次拿出40萬元；可以分多年分批轉成Roth。

[jenning]

回複 '美國小胖' 的評論 : 那40萬是稅後的收入，不需要交稅，隻有利潤的360萬才需要交稅， 360*20%=72萬； 400-72=328。

[美國小胖]

還有一個問題，這個328萬是怎麽算的？其中360萬需要交long term capital Gain， 哪還有40萬怎麽交稅？為什麽是360萬？可以解釋一下嗎？謝謝
40萬的普通稅率賬戶，10倍後會成為400萬， 其中360萬需要交long term capital Gain，假定20%，稅後有328萬。

[jenning]

回複 '美國小胖' 的評論 : 是的，這是假定前後都一樣。每個人的情況是不一樣的，所以得根據自己的實際情況。

[美國小胖]

如果退休後，收入減少，稅率應該也不一樣，結果也就不一樣了吧？

[jenning]

回複 'RainR2010' 的評論 : 是的，謝謝補充，另外以後的Taxable收入降低還有其它的好處。

[RainR2010]

雖然稅是一樣的，但Roth IRA沒有RMD，所以可以無限期的免稅投資。同時，它還可以免稅、免RMD傳給孩子（但是必須10年內取完）

[麥子石頭]

正想轉到Roth，還沒有想到用另外的錢去交稅。應該考慮。