2015年3月10日，人社部部長尹蔚民在“兩會”提出2017年推出延遲退休方案後，延遲退休的話題成了社會議論的焦點。大家關心的還是切身利益，因為“延退”意味著交的養老保險總額和將來領的養老金總額都要改變。筆者計算出：延遲5年退休，個人賬戶損失7萬。如果個人把每月交的280元的養老保險不給社保機構管理，而是自己存入銀行，退休時個人可以取出本息約30萬元，然後再把這筆錢按整存零取存入銀行，每個月取等額的一筆錢供自己養老，每月可取2337元!下麵我們一起來算算延遲退休對養老金的影響。
1997年7月16日，國務院頒發了《國務院關於建立統一的企業職工基本養老製度的決定》，從此，企業職工個人要交15年以上的養老保險才能在退休後領到養老金。按目前規定，職工每月領工資時，要扣除8%的養老保險金，這筆錢打入個人養老賬戶;同時，單位還要為職工交20%的養老保險金打入社會統籌賬戶。
職工最關心的是個人賬戶上的養老金，延遲退休，意味著交養老保險的年限長了，領取養老金的年限短了。對職工來講，就要算算自己多辛苦工作幾年，退休後增加的養老金是否能夠彌補自己為此多交的養老保險。
職工退休時，每月從個人賬戶領取的養老金=退休時個人賬戶儲存額÷計發月數。計發月數目前全國有統一規定，50歲退休計發月數是195個月，55歲退休是170個月，60歲退休是139個月，65歲退休是101個月。
根據人社部發布的數據，2011年全國城鎮非私營單位在崗職工年平均工資為42452元，也就是月平均工資為42452÷12=3538元，為了計算方便，我們用3500元。現在，我們看看一個拿全國平均工資的人的個人養老賬戶情況。
個人每月要交的養老保險金為3500×8%=280元，養老賬戶上的錢是有利息的，我們按年利率3.5%計算，如果20歲工作，工作40年(480個月)60歲退休，假定工資保持不變，且都是月末發工資，則第一個月交的養老保險金到退休時的本息合計為280×(1+3.5%÷12)479元，第二個月為280×(1+3.5%÷12)478元，第三個月為280×(1+3.5%÷12)477元，依此類推，最後一個月為280×(1+3.5%÷12)0元。這是個等比數列，公比為1/(1+3.5%÷12)。所以，每月交280元的養老保險金，工作40年退休時個人賬戶上的本息總額為〔280×(1+3.5%÷12)479〕×{1-〔1÷(1+3.5%÷12)〕480｝÷{1-〔1÷(1+3.5%÷12)〕｝=292507元，約30萬元。職工每月從個人賬戶領取的養老金為292507÷139=2104元。
如果把個人交的養老保險金不讓社保機構管理，而是自己存入銀行，那就意味著退休時個人可以取出約30萬元，然後再把這筆錢按整存零取存入銀行，每個月取等額的一筆錢供自己養老，到73歲，也就是用13年(156個月)把這筆錢取空。我們直接用公式：月取本息金額=整存金額×(年利率÷12)×〔1+(年利率÷12)〕期數÷{〔1+(年利率÷12)〕期數-1｝，代入數值可計算出每月可取2337元，這要比交給社保管理每月多領2337-2104=233元，156個月就是233×156=36348元。
如果推遲5年退休，那就要工作45年(540個月)。65歲退休時個人賬戶上的本息總額為366689元。職工每月從個人賬戶領取的養老金為366689÷101=3631元。
同樣，如果退休時把個人賬戶約37萬元的養老金儲存額按整存零取存入銀行，每個月取等額的一筆錢供自己養老，到73歲，也就是用8年(96個月)把這筆錢取空，則每月可取4385元，這要比交給社保管理每月多領4385-3631=754元，96個月就是754×96=72384元。
可見，推遲退休年齡，雖然多辛苦了幾年，個人養老賬戶損失卻增大了，由60歲退休損失36348元，增大到65歲退休損失72384元，額外增加損失72384-36348=36036元。
以上沒考慮工資增長情況，如果按照國家統計局公布的數字，過去10年城鎮職工工資平均每年增長12.3%，前麵的公比就成了(1+12.3%÷12)/(1+3.5%÷12)，20歲的人工作45年65歲退休個人養老賬戶上就有9222746元，將近一千萬元!如果自己管理這筆錢，退休後每月就有110286元的養老金。即使按每年CPI漲幅為3.6%計算，45年後的11萬元也相當於現在的2萬多元。通過此計算也可推測，國家統計局公布的工資漲幅可能會高出實際水平很多，多數勞動者感到自己的工資“被增長”了，這也說明了這個問題。
對那些個人交納養老保險才能在退休後領到養老金的企業職工來說，用自己的辛苦錢買保險養老，這筆錢收不回來心裏總不踏實。三十年前宣傳“計劃生育好，政府來養老”，十幾年前宣傳“養老不能靠政府，企業職工入社保”，現又宣傳“養老基金虧空了，退休年齡要提高”，加之前段時間有人忽悠把養老保險基金拿去炒股，使得百姓擔心自己的養老錢就像變戲法一樣給變沒了。
最廣大的民意還是希望保持退休政策的穩定，企業職工不管在崗的還是下崗的，哪個不希望盡快領到養老金?正如一句英語諺語所講：兩鳥在林，不如一鳥在手。
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