從“渣男”事件談財富傳承與資產保障 （之三）

信托 上期文章說到信托在財富傳承中的作用主要有四個：第一，放入信托的財產不用走認證（probate）程序；第二，不可撤銷信托還有免遺產稅的好處；第三，不可撤銷信托若設計得當還有官司保障和子女離婚保障的功能；第四，有些特別的信托可以保證有特別需要的子女或父母的利益。

      是不是每個人或每個家庭都需要信托呢？這取決你住在哪個州，更取決於你的財產有多大、是否很複雜。有些州如加州和紐約州，認證程序漫長而費錢，建議一定要設立生前信托，尤其是你有沒法寫受益人的房地產時則設立生前信托更是絕對必需。如果你所在的州認證程序很簡單，也不怎麽費錢，尤其是你的財產都有法定受益人，則是否設立信托可能就不那麽重要了，當然這隻是我個人看法，僅供參考，我不是律師，一家之言不構成任何法律advice。

      常用的生前信托可以用個人的社安號做id，不涉及額外的稅務問題，但如果是設立不可撤銷信托（Irrevocable Trust）則必須向國稅局（IRS）申請特定的稅號（tax id），不可撤銷信托每年都要報稅，按信托類報稅，稅率遠遠高於個人所得稅。若是收入，超過$13450其稅率就達到37%，若是資本增值或分紅，超過$13700,則稅率就是20% （2022年度）。此外，不可撤銷信托一旦設立就不可更改、不可撤銷，既使能改也是很困難、很麻煩。放進去的財產你不可以拿回來，實際上放棄所有權和控製權，所以大部分人在生前很少設立不可撤銷的信托，隻有不可撤銷的人壽保險信托（Irrevocable Life Insurance Trust ILIT）是個例外，因為這種信托隻是hold你的人壽保險，平時賬戶裏沒有錢，因而沒有稅的問題。

      下麵我們再來談談資產保障問題，在我看來，資產保障主要包括以下兩個方麵，一是離婚了如何保護你的財產，如果子女離婚了，如何保護你給子女的財產不會被配偶分掉；第二，如果吃上官司了，如何保障你的財產不會被債權人甚至政府拿走。按美國法律，夫妻被視為單一經濟共同體，夫妻婚後產生的財產都是夫妻共同財產，一旦離婚，都要拿來瓜分，包括401K等退休賬戶，所不同的是“平均分”還是“公平分”而已，取決於你們是哪個州的居民，在中國大陸影視劇中常見的所謂“淨身出戶”在美國的離婚分產中根本不可能出現，也沒有僅僅因為“過錯”而少分財產的法律規定。基本上來講，如果你不想自己婚前帶來的財產以後離婚而被配偶瓜分，最好的辦法是未雨綢繆，簽訂婚前協議（Prenuptial Agreement）,事先說好哪些財產是婚前帶來的，不屬於夫妻共同財產，日後離婚不會拿來分割。婚前協議對再婚夫妻尤其重要，因為再婚夫妻往往都會帶來財產，如果不簽婚前協議，日後離婚或者一方過世，如何處理各自帶來的財產就會變得無比麻煩。簽了婚前協協議後，還要把婚前帶來的那部分財產與婚後夫妻共同財產分開來管理，不要混在一塊，否則就說不清也分不清了。如果離婚，婚後的財產你是沒有理由不拿來分的，也不能偷偷的轉移出去或藏起來，在美國這行不通，而且可能吃上官司，讓你偷雞不成蝕把米。

      至於官司保障，基本原則是屬於你的財產，你若敗訴，都有可能拿來賠債權人，夫妻共有的財產則可能有一半拿來賠償。如果你的財產事先做了不可撤銷的信托，則債權人拿不到。我有一個客戶，若幹年前惹上官司並敗訴，自己坐牢，公司和個人名下的財產都被政府沒收，豪宅被迫出售，買房所得的一半也被沒收，另一半歸太太，因為太太沒有卷入官司，所以拿到了賣房收入的一半，但扣掉Mortgage, 到手的並不很多。但他事先得高人指點，把其中一部分不動產放在不可撤銷信托中，指定小孩做受益人，這個信托中的財產就安然無恙，後來用於小孩的生活費和大學教育費用。

      下周日（5月1日晚八點半），本人將舉辦一個線上講座，討論信托、財富傳承與資產保障問題，除了科普信托和人壽保險的基本知識外，將重點討論大家關心的一些熱點問題， 包括：a) 夫妻離婚時如何分配財產: 平均分還是公平分；b)再婚夫婦的財富傳承，一方提早過世如何保障名下的財產能留給子女，而不會被再婚配偶拿走；c) 留給子女的財產如何防範離婚時被配偶分一杯羹，如何防範官司的風險：d)哪些安排有官司保障的功效；e)人壽保險、年金與資產保障等。歡迎有興趣的朋友參加，請加本人微信號qyfusa2000。需要說明的是本人不是律師，講座不是要提供任何法律谘詢，而是從理財角度提供基本信息。（範琦勇2022年4月27日原創，非書麵許可禁止轉載）