丹黎
拿得起，放得下。
超級收割機來了。 民主黨！ 當初那些吹牛的， 對超級富裕階層， 10億以上資產的多征稅的主張， 一個都沒搞定。 搞不定超級富裕階層， 估計都被大富豪大財團們搞定了。 因為這些人是他們的金主，有錢遊說， 就拿那些勤勤懇墾， 埋頭苦幹的中產階層開刀！
昨天，眾議院民主黨出台了對退休賬戶進行改革的法案。 說是針對“富人”，一些改變根本不考慮年收入， 隻看退休賬戶， 肯定會影響很多國人。 所謂對“富人”的變化，門檻很低，年收入40萬美金。 估計很多華裔都被網住了。 而且一些改變根本不考慮年收入， 隻看退休賬戶， 肯定會影響很多國人。 特別是在兩岸工作的。
殺招最狠的是瞄準了羅斯（Roth) IRA的“後門”和 羅斯 IRA的“超級後門”（Mega back-door）。 羅斯賬戶裏的增長是免稅的。 但對羅斯的投入是有限製的， 目前如果個人的收入超過14萬美金／年， 就不能對羅斯投入（收入限製金額和納稅方式，婚姻狀況有關）。 而且最多每年隻能投入6千美金，如果超過50歲是7千。
但是人們可以“走後門”對羅斯進行投入（下示意網圖） – 把沒有收入限製的傳統IRA， 或者羅斯401K 賬戶中的錢轉進羅斯賬戶。 IRA 和401K 的供款是稅前還是稅後有收入限製，但羅斯賬戶中未來的投資增長和退休分配是免稅的。 所以很多人對此進行投資分配。
而所謂的“羅斯超級後門”策略使用的原理類似於羅斯後門。在401K計劃中使用稅後供款。 現在401K的稅前供款限額不到2萬美元， 稅後供款則能達到 5萬8千美元。 儲戶然後將這些投入轉換為不受公司401K限製的羅斯賬戶，獲得免稅投資增長的好處。
現在民主黨的法案一是要消除 IRA 和工作雇主計劃（例如 401(k) 計劃）的羅斯轉換後門：不許轉換； 二是將禁止雇主401K計劃中的稅後供款。 兩招結合，中產的工資稍微高一點，就無法再向個人的羅斯賬戶供款了。 民主黨的堵“後門”， 大割中產的韭菜。
據說這樣的改變是為了削弱使用退休賬戶作為避稅手段，而讓低收入美國人更好地建立退休儲備。 這是啥邏輯？ 中產不能往退休賬戶裏多放錢了， 低收入者就能多放了嗎？ 要割中產的韭菜唄。 老拜登雄心勃勃地要搞到3.5萬億來實現他的建築計劃， 割不動富人， 就拿中產的退休賬戶開刀。
也是因為某些富人太會避稅了。PayPal 聯合創始人泰爾 (Peter Thiel) 1999年擁有的羅斯 IRA 賬戶， 當時賬戶隻有不到2,000 美元，2019年他的羅斯賬戶有50 億美元！ 這兩年股市豪漲，保守估計也有65億了。 “超級富豪逃避納稅”，引起了議員們的憤怒。 但堵羅斯賬戶後門的法案和收入無關。 凡走“後門”的， 一律被堵住了。 中產躺槍！
當然民主黨人必須要有多數來通過實現這個法案。 共和黨人在堅決反對中，但得到多數估計還是容易的。 法案還包括如果個人 IRA 的總價值超過 1000 萬美元，就不能再向羅斯 IRA 或傳統 IRA 供更多的款。這個條款適用於應稅收入超過 40 萬美元的單身納稅人。已婚納稅人共同申報的門檻為 45萬 美元，戶主為 42萬5,000 美元。 簡直是在鼓勵家庭分開納稅。
傳統 IRA、羅斯 IRA 和固定繳款退休賬戶的總和超過 1000 萬美元的個人必須在第二年提取至少 50% 的超額部分。 賬戶總額超過 2000 萬美元的人必須退出羅斯 IRA 和 401(k) 計劃。 泰爾的賬戶指數遞減下去， 7、8年就見底了。 富豪避稅之路被堵死。
不過剩下的10米，還是可以避一避的。 按一年前的數據，美國現在擁有千萬刀淨資產的戶主有145.6萬，有這個數的資產，連top 1 % 都進不去， 是1.13%。top 1% 富人們擁有34. 2萬億美金， 而低端50% 淨資產人， 擁有的資產是2.2萬億, 相差15倍。 上圖是家庭資產（非淨資產）的百分比排位，80%大約為半米。 25%是 10275 美金； 50% 是97300.
因為股市的繁榮，羅斯賬戶中的金額增長迅速， 因為增長不納稅，對股市的操作特別合算。 美國的貧富差距在迅速擴大，民主黨的提案，向中產開刀，是個能減少社會財富不均的好提案嗎？人算不如天算， 政府也是“天”的一部分哈。
==“躺平的韭菜能逃過被割的厄運不？”
如果人生可以從來我希望本科念會計師加研究生念律師專精財經。哈哈
40K的雙職工家庭收入博主說得對在一線城市老中圈不少，不過我想老外應該較少。40k收入有之但雙職工少。Why? 都說老外數學不好，真算帳，這一筆是一筆，pro and con 算的可精了。Hence 答案在稅收問題。
40k說白了就血汗錢，扛工仔拿w2，中上收入，低不成高不就，收入不夠高，師爺們的千萬招數用不上(富豪花樣避稅看了隻會讓人頭暈加眼饞)，收入又不夠底舍福利隻能幹望眼。長久政黨輪替有撿到芝麻沒被補刀就要偷笑。
在任人割韭菜嗎？除了搬到tax free states(前提生活品質或薪水變化不大) 少交點稅，還真沒想有其好招。
===“友誼第一比賽第二！交稅的都算不上是富人。瞧我們川總富得流油都不用上啥稅。”。
舉個例子，很多名星會說入不敷出，又是增裝費，又這又那，開銷多。一線城市中上中產眾生大多追求什麽？一年過2次度假，百萬住房+-(沒辦法一線就這價，然後努力供房貸)，一月上幾回好館子，開好車或都有那麽個fancy 燒錢愛好，有子女的讀上好的公/私立。錢就這麽消失了。
一個人需要多少錢才快樂？很久前有個報道研究中間值是7，8萬(我覺得一線單身+1,2萬也適用),過了這值，金錢就隻是個數。
舉例Roth 401K， 根本不是一定要變成Roth IRA的。 對於絕大部分的投資人，都是買基金。 Roth 401K 就是費用稍微高一點，選項稍微少一些。而且在同一個雇主那裏工作的時候，也不允許把Roth 401K換Provider。
--Backdoor Roth 本來就是在鑽空子，封掉應該。
其實不是“鑽空子”。都是合理的。
Roth 401K， 是交過稅的錢，普通人就是20K年限額 + 公司的Match3-6%。
Traditional IRA，是稅前的，普通人（140K收入以下） 就是 6000 (50歲以下）。
要把Roth ４０１ 變成 Roth IRA，不需要繳稅，因為已經繳納過了。沒有什麽不妥的。
要把Traditional IRA 變成 Roth IRA，還是要繳稅，也沒有什麽不妥的。
至於MEGA Roth是如何操作的，我們普通人不需要知道，因為我們做不到那麽大的餅。退休賬戶裏麵超過５００萬美金？ 我自己認為不是好的事情。 因為７２歲後要強製提取。
--IRA， 401k, 457b, 403b 等等稅務優惠，目的是讓普通納稅人儲蓄。
--美國家庭年收入400K的，占收入人口的2%不到。 （2020年數據：頂端2%的收入是387K以上的）
--讓2% 的高收入家庭不再享受稅務優惠，我覺著很合理。
--新的提案，也是針對400K家庭收入以上的。 對於我們普通人， 還是可以把Roth 401K轉換為Roth IRA， 或者把 Traditional IRA 繳稅後變成 RothIRA。
--政府的目的是要“均貧富”， 美國的貧富差距實在太大。但是政府應該瞄準“大資產（1000萬資產意思）”和“高收入（400K年收入以上）”。 我沒有仔細讀這個提案，好像也是這麽提議的。