互惠基金如何報稅?

一
: 檢查實際派息於T3/T5所提供的數據是否相符:

1. T3:
實際所獲得的派息(DISTRIBUTIONS)=BOX49+BOX21+BOX24+BOX25+BOX26+BOX42;
2. T5:
實際所獲得的派息(DISTRIBUTIONS)=BOX24+BOX13+BOX14+BOX18+BOX19;

二: 計算調整後的投資成本(ABＶ):


調整後投資成本（ＡＢＶ）＝Book vlues on summary of security dispositions - Adjustments to Book Values
                                         =Book vlues on summary of security dispositions-BOX 42;

若ＳＥＣＵＲＩＴＹ繼續持有，則：

調整後投資成本（ＡＢＶ）＝Ｏriginal Book vlues +all distributions - Adjustments to Book Values
                                         =Ｏriginal Book vlues +all distributions-BOX 42;

若每月有DISTRIBUTIONS,最好及時(當月)將成本調整.即:新的ABV=上月ABV+新的派息


三．計算資本增值（ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN):

ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN=Proceeds shown on summary of disopositions-ABV;

若Security沒有賣出,則無須計算資本增值.

四:具體報稅情形:

1.情形一:
 2006年曾買賣基金或股票,沒有派息(DISTRIBUTIONS),且年底前賣出,不再持有該基金或股票;

ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN=Proceeds shown on summary of disopositions-原有投資成本-手續費;


2.情形二:
2006年曾買賣基金或股票,年中有派息(DISTRIBUTIONS),且在年底前賣出,不再持有該基金或股票;

ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN=Proceeds shown on summary of disopositions-ABV-手續費-BOX42;



3.情形三:
2006年曾買入基金或股票,年無派息(DISTRIBUTIONS),且在年底前未賣出,目前繼續持有該基金或股票;

無須報稅.


4.情形四:
2006年曾買入基金或股票,年中有派息(DISTRIBUTIONS),且在年底前未賣出,目前繼續持有該基金或股票;

無須申報ＣＡＰＩＴＡＬ GAIN,但須調整ABV:

調整後投資成本（ＡＢＶ）＝Ｏriginal Book vlues +all distributions - Adjustments to Book Values
                                         =Ｏriginal Book vlues +all distributions-BOX 42;

[慢“優”]

請問金兄： 我去年“貸款”投資買了些mutual fund, 這裏麵因“貸款”產生的$1000的“利息”(interest)聽說是可以在報稅打入成本，是在稅表的schedule 3 (capital gains)嗎？那一欄呢？ 請指點下，多謝！！！