不同收入的家庭完全有不同的對策,沒有統一的標準方法。我把當年在子女壇的舊貼搬過來。事過境遷,不少變化在過去幾年裏發生了,如哈佛等十所最有錢的學校公開宣布年收入十八萬以下的家庭的EFC是收入的10%。但隨著美國經濟的衰退,在這十所學校之後再沒有跟進的學校。另外,為了鼓勵父母給孩子存錢,528計劃的資產也從孩子名下改為父母名下的資產了。所以,讀我的舊文請不要追根究底,隻能用作參考。這是我當年花了兩年時間在網上查資料,並在女兒上大學三年之前開始調整自己的家庭資產支配,為女兒上大學作準備。根據我個人的經驗,目前這些文章依然有“指導”作用。也是家庭理財中的重要一環。
家庭負擔孩子大學費用部分的(EFC)計算
(由於具體的算法太過複雜,本文將聚焦於計算的邏輯及父母可以采取的對策。)
孩子上大學後,可能獲得的資助分為兩種:1。merit-based;2.need-based。前者是給極少數極為優秀的學生。而大多數則會依賴後者。 need-based資助為大學費用(tution,fees,room, board,bookssupplies,insuarnace...)減去EFC (expected familycontribution)。所以了解EFC的估算方法,將會幫助父母提前計劃孩子的大學費用來源,並提前進行資金安排。
EFC的來源包括兩不分: 1。父母的contribution;2.孩子的contribution。
1。父母的contribution:
要計算父母的contribution,要先計算Adjusted Available Income(AAI).而AAI有兩個來源:A。父母當年的收入;B。父母的淨資產。
A.從父母當年收入裏來的AI (available income)=父母當年的收入 (#1)減去Allownce (#2).
#1:主要包括AGI (Adjusted Gross Income, 1040-line 36),當年放入退休賬戶的錢和額外的IRS credit(1040-line65 and 67)
#2:主要包括當年的聯邦稅(1040-line 62),州稅,社會保險稅,employment expense和income protection Allowance。
(income protection Allowance由家庭人數和在讀大學生人數決定:4人家庭,一大學生,為2萬1千左右;4人家庭,2大學生,為1萬9千左右;5人家庭,一大學生, 為2萬5千左右;5人家庭,2大學生,為2萬3千左右;6人家庭,一大學生,為2萬9千左右;6人家庭,2大學生, 為2萬7千左右。。。
employment expense 最多為3000,父母雙方工作,少的一方工資乘以35%,3000為限;如一方不工作,則為0)
B.從父母淨資產裏來的AI=[父母淨資產(#3)減去Asset Protection Allowance(#4)],再乘以12%。
#3: 包括現金,saving account,checking account,CD,stock, bond, adjusted net worth of business。
( adjusted net worth of business 為business net worth乘以一個係數,1-10萬的部分,係數為40%;10萬-29萬5千部分,係數為50%;29萬5-49萬5部分,係數為60%,49萬5及以上部分,100%)
注1:私立學校把父母在房子上的淨值也加進去,而公立學校不計算。MIT(是我目前唯一知道)把父母whole life insurance 裏的cash value也算作淨資產。
注2:退休賬戶裏的錢不作為淨資產。
#4:Asset protection allowance 由父母中年齡大的一方的年齡決定,40-55歲,為3萬3到4萬9。單身父母大約為該數字的40%。
有了Adjusted Available Income(AAI),就可以計算父母的contribution了:(AAI=A+B)。
AAI: 1-12,400:22%of AAI;
AAI: 12,400-15,600: 2728+25%of AAI over 12,400;
AAI: 15,600-18,700: 3528+29%of AAI over 15,600;
AAI: 18,700-21,900: 4427+34%of AAI over 18,700;
AAI: 21,900-25,000: 5515+40%of AAI over 21,900;
AAI: above 25,000 : 6755+47%of AAI over 25,000.
注3:以前有不少文章提到父母名下的淨資產算5。65%,大概是這樣來的:12%乘以47%。
2。從孩子當年收入和資產裏來的contribution:
A.從孩子當年收入裏來的 contribution =AI乘以50%
AI (available income)=孩子當年的收入 (#5)減去Allownce (#6).
#5:主要包括AGI (Adjusted Gross Income),當年放入退休賬戶的錢和額外的IRS credit。
#6:主要包括當年的聯邦稅(1040-line 62),州稅,社會保險稅,和income protection Allowance (2440元)。
B.從孩子淨資產裏來的contribution=孩子名下的淨資產乘以35%。
孩子的淨資產包括現金,saving account,checking account,CD,stock, bond, net worth of business。
注4:請注意父母的contribution和孩子的contribution算法及係數是不一樣的!!
注5:如果父母當年file tax return時,使用1040EZ 或1040A,並且AGI (1040A, line21)少於5萬,公立和私立學校都不計算從父母淨資產裏來的contribution。由於私立學校計算房子的淨值,對很多父母來說,資產會達到50萬。加上7-8萬的年收入(very common in themidwest),基本上就沒有可能拿到資助。所以,對家庭收入在6-10萬,又有相當資產的父母,這裏有操作的空間。建議通過退休賬戶(401K,403B,457plan,tradional IRA,simpleIRA....)減少AGI到5萬以下。那4年怎麽活呀?所以要有3-5年的計劃時間--減少mortgage bill,持有大量現金。。。
注6:孩子名下的資產是以35%係數計算的。所以,父母應盡量不把錢放入孩子名下。
(二00五年十月十六日)