加拿大華人“回流”警惕4大稅務問題

CRA嚴查！加拿大華人“回流”警惕4大稅務問題

www.bcbay.com | 2024-07-07 17:45:19  加國無憂

最近一段時間，“搬離加拿大”的話題引發了熱議。前不久，我們剛剛報道過，加拿大有40%新移民因高昂的住房成本對目前居住地並不滿意，打算移居到其他城市，甚至離開加拿大。

據英文媒體Financial Post報道，隨著2024年聯邦預算中的稅收變化，許多成功的加拿大人似乎正在考慮移居海外生活。比如，美國有更寬鬆的商業環境，沙特阿拉伯沒有所得稅，澳大利亞有更好的天氣。

對於很多加拿大華人來說，“回流”也是很多人正在考慮的一個選項。這些想要搬離加拿大的人，也麵臨著很多財務方麵的考慮，其中最大的一項是——稅務，如果沒有經過審慎的規劃就離開加拿大，資產的稅率可能會超過50%，如果提前規劃，這個數字可能會大幅減少。

 

專家建議，每個考慮從加拿大移居其他國家的人都應該向經驗豐富的稅務律師尋求建議。此外，還提出了四個值得注意的事項，幫助大家解決一部分稅務問題。

 

1、確定居住地和身份

一個離開加拿大的人可以成為非居民(non-resident)，而無需成為僑民(emigrant)。這將決定其是否仍是加拿大的實際稅務居民。

從根本上來說，實際稅務居民是居住在國外的加拿大人，他們的全球收入需要向加拿大繳稅;相反，僑民則被認為跟加拿大斷絕了聯係，他們的全球收入通常僅向新國家納稅。

當你成為僑民時，可能麵臨加拿大資產的離境稅，這可能是一筆巨款。居住在國外的加拿大人實際居民通常會避免離境稅，但還有其他考慮因素。

確定居住身份主要取決於在加拿大境外度過的時間以及與加拿大的居住聯係。如果加拿大出生的公民在另一個國家定居或在一個納稅年度內在加拿大境外停留超過183天，那麽他們可能會成為非居民(non-resident)。在某些情況下，這些非居民仍可能是實際稅務居民，例如雪鳥族(Snowbirds，從加拿大南下過冬的人)、學生和國際通勤的工人。

居住關係分為主要或次要關係，這有助於加拿大稅務局(CRA)確定居住權。

“主要關係”包括加拿大居住地、居住在加拿大的配偶或伴侶，以及居住在這個國家的受撫養人。

“次要關係”包括個人財產、加拿大護照或駕照、省級/地區健康保險、活躍的加拿大銀行賬戶或信貸，以及社會關係等。

2、部分征稅恐超過50%

加拿大實際稅務居民就需要就其全球收入納稅，他們通常會獲得在其他國家納稅的抵免，但仍必須向加拿大支付全部差額。

這對於在低收入稅或無收入稅的國家工作的人來說至關重要——高收入者原本以為隻需繳納最低限度的稅，但實際上卻要繳納超過50%的稅。

對於居住在海外的加拿大的僑民(emigrant)來說，他們通常隻需要繳納其當前國家所征收的稅。但是，這必須與離境稅的金額以及其他居住因素相平衡。

3、移民海外需征收離境稅

移居海外的僑民(emigrant)是指那些離開加拿大、在國外建立永久住所並跟加拿大斷絕關係的人。

在離境之日，他們被視為已經按照公平市場價值處置了資產，這被稱為“離境稅”(departure tax)，盡管它實際上是對未實現的資本收益征稅。

離境時被視為出售的資產類型包括非注冊投資、共同私人公司(CCPC)的權益、合夥權益和非加拿大房產。

通常免稅的資產包括加拿大房地產、注冊投資(如RRSP、TFSA和養老金)、員工股票期權、人壽保險單(不包括獨立基金)和合格的加拿大商業地產。

4、投資稅

作為非加拿大稅務居民，你可以保留注冊賬戶，但不能進一步向其存入資金。根據新國家的稅法有所不同，這些賬戶可能還會麵臨新的影響。

比如，美國不承認TFSA免稅賬戶，因此TFSA內的任何投資收益雖然在加拿大不征稅，但可以在美國征稅。

非稅務居民可以繼續擁有加拿大房地產並賺取租金收入，但他們必須扣留其中的25%。每年，出租房業主可以以淨租金收入，而不是總租金收入為基礎征收預扣稅。

預扣稅必須在獲得租金收入後的下個月的15日之前匯給加拿大稅務局(CRA)，否則CRA將對未付金額收取利息，每日複利。

值得注意的是，如果房東不在加拿大境內，則物業經理或租戶本人需要完成此操作。出售加拿大房地產的非居民必須在出售前或成交日期後的10天內通知CRA，未能這樣做的人將被征收所有銷售收益的25%預扣稅，並麵臨最高$2500加元的罰款。

如果賣家在新國家有義務就銷售收益納稅，建議同年提交加拿大納稅申報表，以降低雙重征稅的風險。

移民海外的人士在離境時，其私人公司股份被視為已出售。即使公司持股未出售，股票成本與市場價值之間的任何未實現收益都將作為資本收益征稅。

此外，如果公司不再由加拿大居民控製，則可能會失去其CCPC(共同私人公司)資格，從而無法獲得小企業稅收減免和其他福利。

由此可見，離開加拿大實際上不是那麽簡單的事情，需要進行大量規劃，以確保解決所有財務和稅務問題。

有意向移居其他國家的華人們千萬別掉以輕心，否則可能遭到CRA重罰!