Roth IRA介紹

Roth IRA 源自1997年的一項由名為Roth的參議員所推動的法案。與傳統型IRA很相似，最大差別在何時交稅，讓大眾可根據收入與就業狀況作出更個性化的選擇與安排。Roth IRA是存款時先交個人所得稅(存款金額不可抵稅)，領出時則無需再交稅(投資利得也無需繳稅)。

• 每年存入上限：2020年存入上限是50歲以下$6,000，50歲以上$7,000(每年會根據通膨調整)
• 每年存入截止日：4月15日前後。(若針對2020年報稅，則截止日為2021/04/15/)  
• 參加資格：無年齡限製，但有收入限製：2020年個人年收入超過$139,000或家庭年收入超過$206,000者不能申請Roth IRA。個人年收入低於$124,000可以 Make full contribution。高於$124,000但低於$139,000可以 Make partial contribution。家庭年收入低於$196,000可以 Make full contribution。高於$196,000但低於$206,000可以 Make partial contribution。
• 好處：免征帳戶內的存款利息、股息與投資收益所得稅。
• 最低提取年齡限製：開立並存款滿5年後，帳戶中的本金即可取出(取出後不可再存入)，年滿60歲後可自由領取。You can begin taking tax-free withdrawals after 59½.
• 強製提取年齡：無。
• 可提前提取的特殊狀況：支付龐大醫療帳單/成為殘障人士/失業滿12周可提領支付健保費/帳戶持有人死亡/房屋首購頭期款(依國稅局規定，個人隻要過去兩年沒有擁有房子，便可從IRA/ Roth IRA提錢支付買房頭款，但每人終身限額為1萬元)/ 高等教育學雜費用。

一般來說，使用Roth IRA，由於投資收益隨時間積累而使賬號裏麵的錢越來越多，將來可免稅的收入也會如滾雪球般增長。