中年人的財務規劃（之五）

長期護理保險的種類：上一篇文章講了為什麽要考慮長期護理保險，對中產和上中產來說這是最現實也最經濟的做法，下麵就介紹長期護理保險的種類及其各自的優缺點。第一是傳統的單一的長期護理保險（Standalone LTC）, 這是最早推出來的長期護理保險。你向保險公司申請一定的金額，比如一年10萬，為期5年，總共50萬。保險公司再根據你的年齡、性別和健康狀況決定你每年的保費。這種保險的好處是剛開始時比較便宜，有的保險還可以夫妻聯保，但這種保險有很多缺點，使得它不受歡迎，大部分公司已經不賣這種保險了。它的主要缺點如下：第一，保費不保證永遠不變，也就是說保費每過幾年會漲一次，什麽時候漲、漲多少保險公司自己也不知道；第二，保費一般要一直付下去，活到100歲要付到100歲。第三，這是單一的長期護理保險，如果你沒用上就過世了，你的受益人什麽也得不到，與一般的汽車和房屋保險類似。第四，這種保險的理賠采用的是報銷製（reimbursement）,即每月要提供收據向保險公司索賠。這種理賠方式用起來會比較麻煩，而且一般不接受海外的開銷和花費。

     第二種是Asset based LTC保險，即你先給保險公司一筆錢，比如10萬美元，保險公司再根據你的年齡、性別和健康狀況決定給你多少LTC保額，一般分6年給，再分成每月多少。比如10萬保費買60萬保險，分6年給，每年10萬，每個月$8000.這種保險不存在日後漲保費的問題，能拿到多少benefit事先也是規定好了的，沒用上受益人也能拿到一些死亡理賠，比付的保費多一些。如果你想以較少的錢買到較多的有保證的長期護理保險，可以考慮這種asset based LTC.但這種保險也有2個缺點，一是death benefit很少，二是有些產品也是實行收據報銷製，理賠比較麻煩。

     第三種是近幾年流行起來的人壽與長期護理二合一的產品。比如你保100萬，人死了，賠100萬死亡理賠；生活不能自理時，保險公司按月付長期護理benefit, 一般是保額的2%，4%或者是IRS 規定的每日上限（per diem）,直到所有100萬用完為止。沒用上，或者沒用完的，則作為death benefit賠給受益人。這種保險的長期護理benefit的理賠實行的是indemnity plan,即保險公司直接付你cash,你怎麽花、花多少保險公司不管，你隻需要最初提供醫生的證明，說明你符合領取長期護理保險的資格，保險公司審核通過後就每月給你錢。這種二合一的保險產品有以下幾個特點和優點：第一，保費是固定的，不會漲價，多少年付清可以自己決定，付了若幹年後就不用付保費了，保險保證到120歲；第二，因為理賠采用的是indemnity plan，不是憑發票報銷，所以也可以用於在國外產生的長期護理開支，當然你需要提供美國注冊的醫生的證明，而發票報銷製的長期護理保險是不接受海外有關花費的。需要說明的是這種二合一產品基本沒有現金值，也就是說如果你中途取消保險，你可能一分錢也拿不回來，但是其death benefits and 長期護理benefits 是書麵保證的，

     第四種是人壽保險加各種生前福利（living benefits）的產品，這些生前福利包括現金值、長期護理、重大疾病福利等。這些福利有些是以rider的形式體現出來，有些是靠現金值來維持，而且常常不能保證多少年一定付清，申領福利s時有些要求進行二次審核（second underwriting），有些是按打折給你。比較複雜，有很多不確定因素，不太適合歲數大的人購買。

第五種是某些年金有長期護理的額外福利。一是有些產品說如果你住到Nursing home (養護院)去，你的年金合同可以隨時取消，把contract value拿出來沒有罰款；第二，有些提供終身收入的年金產品說，如果你生活不能自理，他們會把每年付你的終身收入翻倍，為期若幹年。本來你每年能領到的終身收入是2萬美元，如果生活不能自理給你4萬，為期5年，5年後再回到2萬。關於生活不能自理的條件，有些公司要求你必須嚴重到住到養護院，有些則說你住在家裏也可以，隻要6項日常活動有2項不能自己完成，或者是罹患老人癡呆症。這種年金附加的長期護理福利隻能作為一個補充，不能代替正常的長期護理保險。

長期護理保險還是慢性病保險？傳統的長期護理保險稅法上的code 是7702B, 而人壽加長期護理福利的產品多半叫chronic ill benefit (直譯叫慢性病福利), IRS code是 101G, 拿出來的benefit視為加速死亡理賠（accelerated death benefit）。長期護理保險與慢性病福利以前有較大的區別，慢性病以前要求是永久性（permanent）, 但這些年來兩者的區別越來越小、越來越模糊，定義幾乎完全一樣，條件都是6項生活職能有2項不能自主完成，或者一項老人癡呆症。

長期護理保險的稅務問題:一般來說買長期護理保險的保費必須是稅後的錢，不能抵稅，如果你是傳統的standalone的長期護理保險，保費視同醫療開支（medical expenses），如果超過當年AIG的10%，則部分可以抵稅；如果是人壽加長期護理（慢性病福利）或其它生前福利的產品，則保費不論多少都不可以抵稅。長期護理保險的福利以後拿出來時基本都不用交所得稅。（2020年8月24日，範琦勇原創，版權所有）