稅後

https://www.fidelity.com/viewpoints/retirement/401k-contributions

After-tax contributions to your workplace plan can be withdrawn without taxes or penalties. Any earnings on those after-tax contributions are considered pre-tax balances—so taxes would have to be paid on withdrawals of the earnings (unless they are rolled over to an IRA) and there may be a 10% penalty if you're under age 59½.

What you should know is that you won't be able to withdraw your after-tax contributions without also withdrawing any earnings associated with them. Taking out just the after-tax balance would not be allowed.

Let's say you made $10,000 in after-tax contributions and that money earned $2,000 in returns. In order to withdraw the $10,000, the $2,000 in earnings would need to be withdrawn as well. And that applies if you are converting the after-tax balance as well.

在公司計劃內的稅後存款取出時無需繳稅或罰款，但是任何獲益都被視為稅前餘額-因此，必須在取出時繳納稅款，除非將其結轉到IRA中。如果在59½以前取出則可能會有10％的罰款。

不允許僅提取稅後餘額。假設您賺了10,000美元的稅後捐款，而這些錢又獲得了2,000美元的收益。為了提取這10,000美元，也需要提取2,000美元的收入。這同樣適用於您還要轉換稅後餘額的情況。

您還可以更進一步，將稅後捐款轉換為Roth帳戶。有3種不同的方法可以完成此操作，包括將您的餘額結轉到IRA或進行計劃內轉換（如果您的雇主提供羅斯期權）。

1）當您將稅後餘額轉換為Roth時，仍然是本金無需繳稅，收益轉換為公司儲蓄計劃中的Roth選項或Roth IRA需要繳稅。因此，您可能希望將這些收入轉入傳統的IRA。該策略將在下麵詳細介紹。

Important note: Any partial withdrawals or in-plan conversions may affect eligibility for net unrealized appreciation treatment on appreciated employer stock held in the plan.

It's advisable to consult with a financial advisor before making any decisions.

To find out more, read Viewpoints on Fidelity.com: Rolling after-tax money in a 401(k) to a Roth IRA

2）計劃內轉換：Roth帳戶中的收益免稅的條件是：提款發生在59½歲之後且存款至少5年。

老化5年的要求意味著從您的羅斯第一筆供款之年或進行轉換的那一年到提款之間至少有5年。 5年時鍾從轉換發生或進行貢獻的年份的1月1日開始，無論該年份實際發生在何時。因此，如果您在12月進行了轉換，則實際上，老化要求可能僅超過4年。

有些雇主提供了計劃內自動轉換功能。 您可以對其進行設置，以使所有稅後供款都定期自動轉換為羅斯。轉化時本金無需再次征稅，但收益部分將在轉換當年征稅。

3）並非所有的雇主都在其401K計劃中提供羅斯期權Roth option，或者他們不提供計劃內轉換。如果您的雇主未提供羅斯期權或計劃內轉換功能，您仍可以將稅後供款結轉到羅斯IRA。或者在計劃內轉換後，您打算在某個時候將資金分配給羅斯IRA，而又不向羅斯IRA供款，那麽可能的話，開設一個賬戶並至少進行一次供款可能是有意義的，因此，這5年時鍾開始在此帳戶上計時。 Roth IRA也有5年的賬齡要求-如果您從未向Roth IRA捐款，並從Roth 401（k）存入資金，則另外5年的時鍾將在該年度的1月開始。 如果您賺得太多，無法為羅斯IRA捐款，那麽您確實可以選擇。在Fidelity.com上閱讀觀點：您是否可以從羅斯IRA獲得太多收入？

請務必考慮所有選項
進行稅後捐款然後轉換為羅斯可能看起來很複雜，但是長期利益可以使它值得。但請記住：將錢存入工作場所儲蓄計劃可能會有好處。如果您的計劃允許，您的工作場所退休帳戶中的餘額可能可用於貸款，而IRA中的餘額則不能。另一方麵，IRA也具有某些優勢。例如，您也許可以得到更廣泛的投資選擇。因此，在選擇策略之前，最好先谘詢您的財務顧問和稅務顧問。

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