菲兒天地
做真實的自己，在小天地裏馳騁。
好久沒寫理財文，麵包錢還是要掙的。：）理財文從開博不久就開始寫，至今也近十年了。理財文中，經常會有些如“複利”“資產配置”“風險管理”等抽象概念，若僅靠簡單的定義，往往難以真正理解，一旦將它們與真實的案例相結合，就會變得直觀，容易得多。這樣不僅能避免流於空談，也有助於理解具體的操作流程及背後的決策邏輯，從而真正學會“如何去做”。
我原來談過Roth賬戶的優點，今天就舉例來講一個非常關鍵，但常被忽視的問題：如果有筆資金，該不該用它來做Roth賬戶的轉換？
一對退休的夫妻Sam和Nancy，手裏握著一筆現金和養老金賬戶，卻在麵對未來幾十年的財務安排時犯了難。這個看似“幸福”的煩惱，其實正是很多接近退休家庭的真實寫照。
丈夫Sam65歲、妻子Nancy64歲，兩人剛退休不久，他們每年總共有養老金和社保收入大約 $106,000（稅前），丈夫和妻子的傳統IRA賬戶加起來有 $2,300,000，沒有房貸，沒有債務，生活支出每年約為 $60,000，手頭還有大約 $200,000 的現金儲蓄，若幹年後就要進入“RMD”階段。 他們目前不依賴IRA取錢生活，但到了73歲以後，就必須開始強製取款（也就是所謂的RMD--Required Minimum Distribution）。
他們麵臨的一個大問題是：現在稅率還不算高，能不能利用這段“低稅期”把一部分IRA資金提前轉換成Roth，免得未來被高稅率吞掉？
先來談一下什麽是Roth轉換？和為什麽應該做Roth轉換？
我以前說過多次，傳統IRA是稅前賬戶，你現在不用交所得稅，但未來取錢時針對本金和收益都要交所得稅。Roth IRA是稅後賬戶，你現在要交所得稅，之後的錢就全部免所得稅了，連增長部分（收益）也不用交。所以，Roth轉換的操作就是：把傳統IRA裏的錢“提前轉”到Roth賬戶裏，並為這部分錢先繳稅。
這聽起來很虧，明明可以以後再交稅，幹嘛急著現在交？關鍵就是：稅率不同時間交，金額差很大。
現在這對夫妻的稅率大概是12%~22%之間；但到了他們73歲，賬戶還在漲、收入又加上RMD，屆時稅率可能跳到24%甚至更高。
舉個例子：
目前年收入：$106,000，標準扣除後應稅收入：約 $76,000，他們處於12%邊際稅率區間。
如果每年轉換$100,000到Roth IRA，加上已有收入，收入還沒有到22%稅率的上限（約$201,050）
每年轉換$100,000，要增加交不到$22,000聯邦稅（可能還有州稅），但這些錢可以從他們的現金儲蓄裏拿出來支付，並不影響他們的日常生活開支。
而如果不轉換，將來這些IRA賬戶隨著投資增長，很可能變成 $3,700,000 甚至更多。一旦進入73歲RMD階段，強製提取金額可能達到每年$140,000，再加上社保，整體收入可能飆升到$270,000，直接掉進24%甚至更高的稅檔！
除了聯邦所得稅，還有一個問題： Medicare附加費（Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount，IRMAA），聯邦醫療保險 Medicare 會根據你兩年前的收入來決定你6要不要繳納IRMAA附加費。
2025年，如果夫妻年收入超過$212,000，就要多繳費。這對夫妻目前收入不到 $110,000 ，還有相當的空間轉換，但如果一次性轉換太多，也可能觸發IRMAA。當然，IRMAA和社會保障金稅收不應該成為他們的主要關注點。Roth轉換決策的關鍵在於他們當前的稅率與未來的稅率。
有時候現在主動交點稅，比將來被動交更多稅要聰明得多。因此，每年轉換$100,000，持續多年，每年一次，並一直這樣做，直到達到RMD年齡。這樣可充分利用完美的22%稅率區間，不破壞現金流動性和財務安全。他們未來IRA賬戶總額減少，RMD負擔降低，Roth賬戶總額免稅增長，取出靈活，還能為遺產規劃打下基礎。
為什麽到了RMD年齡後就停止轉換了呢？原因在於，你必須先取出RMD的數目，然後才能考慮Roth轉換，這樣可能讓稅率更高。
如果有類似的情況，你不妨在退休前的“稅率黃金期”認真考慮一下：“是否該進行Roth轉換？轉換多少？用什麽方式交稅？” 等一係列問題。理財不僅是數學公式的計算，更是一個個像這樣真實的生活決策。祝大家好運！
最後放一張退休朋友拍的照片：群山為伴，步履從容，希望什麽時候也能和他們一樣，瀟灑地享受退休的黃金期。：）
