工行追討2億元款項,公司回應：市政欠我們9000萬

7月14日晚間，普邦股份（002663.SZ，股價1.88元，市值32.4億元）發布公告稱，子公司鄭州高新區錦邦建設有限公司（以下簡稱錦邦公司）銀行賬戶資金被凍結，凍結金額共計6.64億元，占公司最近一期經審計歸屬於上市公司股東的淨資產的比例為27.13%。

普邦股份解釋稱，錦邦公司與鄭州市中原區高新社會事務中心城市管理部（原鄭州高新技術產業開發區管理委員會市政管理局，以下簡稱甲方）於2017年4月簽訂了市政綠化PPP項目合同。自2023年項目進入運營期以來，甲方持續未履行服務費支付義務，導致錦邦公司資金短缺，無法按時歸還到期銀行借款和利息。根據公告，錦邦公司未歸還的銀行借款餘額為2.21億元及相關利息。

《每日經濟新聞》記者查詢發現，今年5月8日，普邦股份發布了提前終止上述PPP項目合同的公告。其中提到，錦邦公司曾多次向甲方發出支付服務費的申請函等，但截至當時，甲方仍未履行支付義務，累計應付未付服務費約為9460萬元。

為何欠款2.21億元卻被凍結6.64億元？既然有資金被凍結，為何又稱“資金短缺無法按時歸還到期銀行借款”？已宣布項目終止，為何項目公司賬上存在如此高額資金？圍繞上述銀行資金被凍結事宜，仍有三大疑問待解。

疑問一：涉案2.33億元 為何被凍結6.64億元？

根據普邦股份公告，其子公司錦邦公司兩個銀行賬戶資金存在被凍結情況。其中，開戶行為工商銀行鄭州科學大道支行的基本戶被凍結3.32億元，開戶行為浦發銀行鄭州高新開發區支行的一般戶也被凍結了相同的金額。

引起上述資金凍結的，是錦邦公司涉及一起金融借款糾紛。記者查詢到，普邦股份4月1日曾公告，今年3月，中國工商銀行股份有限公司鄭州南陽路支行依據雙方簽訂的借款合同，向法院提起訴訟，要求錦邦公司歸還全部借款餘額2.21億元及相關利息。當時的公告顯示，具體的涉案金額為2.33億元，受理機構為鄭州市惠濟區人民法院，案件處於一審程序中。

普邦股份7月14日晚間公告顯示，法院經審理後判決支持銀行方訴求。但由於甲方持續未履行支付義務，錦邦公司資金短缺，無法按期支付法院判決的銀行借款餘額及訴訟費用等債務。7月，上述銀行向法院申請了強製執行。

值得注意的是，涉案金額為2.33億元，錦邦公司的兩個賬戶為何被分別凍結3.32億元？普邦股份稱，本次錦邦公司銀行賬戶因上述同一事項被超額凍結、重複凍結。截至公告披露日，錦邦公司收到了執行通知書，但尚未收到帶有具體內容的強製執行裁定書。

同時，普邦股份還表示，上述被凍結銀行賬戶涉及資金額度共計6.64億元，占公司最近一期經審計歸屬於上市公司股東的淨資產的比例為27.13%。本次訴訟實際涉訴金額及利息2.21億元,占公司最近一期經審計歸屬於上市公司股東的淨資產的比例為9.02%。

疑問二：是否因甲方 未支付服務費而“資金短缺”？

普邦股份5月份發布的提前終止項目公告中記載，自2023年項目進入運營期以來，甲方持續未能履行服務費支付義務。錦邦公司曾多次向甲方發出《關於申請盡快支付PPP項目可用性服務費和運營績效服務費的函》及《關於2024年度PPP項目可用性服務費和運營績效服務費申請事宜的請示》。截至公告發布，甲方仍未履行支付義務，累計應付未付服務費約為9460萬元。

在最新公告中，普邦股份稱，甲方持續未履行服務費支付義務，導致錦邦公司資金短缺，無法按時歸還到期銀行借款和利息，銀行判決後，也無法按期支付法院判決的銀行借款餘額及訴訟費用等債務。

不過，根據公告披露，錦邦公司未歸還銀行借款及利息的資金規模在2億元以上，遠大於甲方未支付的服務費。且目前來看，錦邦公司銀行賬戶被凍結的資金達到了6.64億元。

因此，這一情形與普邦股份所稱“甲方持續未履行服務費支付義務，導致錦邦公司資金短缺，無法歸還……”是否匹配？

普邦股份在公告中介紹，上述被凍結的銀行賬戶不是公司的主要銀行賬戶，公司未對上述債務進行擔保或承擔連帶責任，不會對公司的資金周轉和日常生產經營活動造成重大不利影響。

記者查詢到，錦邦公司股東分別是普邦股份、鄭州高新智慧城市運營集團有限公司、梅州市市政建設集團有限公司，持股比例分別是79%、20%及1%。錦邦公司也是前述PPP項目的運營公司。

疑問三：項目已終止 為何銀行賬戶存入超6億元資金？

根據普邦股份2024年年報中合並資產負債表、母公司資產負債表記載，普邦股份（上市公司）貨幣資金期末餘額為5.84億元，絕大部分是銀行存款，當時母公司期末貨幣資金餘額約為5.22億元。也就是說，普邦股份的大部分貨幣資金，實際上存放在母公司賬戶上。

記者查詢了普邦股份2023年年報、2024年半年報，情況與此相同，即大部分貨幣資金存放於母公司賬戶。其中，2023年、2024年半年度合並報表期末貨幣資金餘額分別是5.82億元、3.5億元。此外，根據普邦股份2025年第一季度報告，其合並資產負債表顯示，期末貨幣資金餘額為3.5億元。

從前述多份報表中可知，普邦股份對應期末貨幣資金均未超過6億元，且截至今年一季度末，普邦股份的大部分貨幣資金也是放在母公司賬戶。而今年5月，普邦股份已宣布提前終止上述市政綠化PPP項目。在此背景下，作為項目運營公司的錦邦公司，其銀行賬戶為何存有超6億元存款？

需要說明的是，根據普邦股份2025年第一季度報告，期末合並報表層麵，普邦股份同時存在5.29億元的交易性金融資產、6.47億元的應收賬款以及一年內到期的非流動資產3.7億元，這些科目也可快速變現為貨幣資金。

就上述疑問，記者通過電話聯係了普邦股份並按要求發送采訪郵件，但截至發稿未能得到回複。記者於7月15日兩次撥打鄭州高新技術產業開發區管理委員會高新社會事務中心城市管理部電話，工作人員在請示領導後回複稱不方便接受采訪。