Roth 轉換基礎知識 1 - 規則

 

在退休規劃中，Roth IRA（羅斯個人退休賬戶）是最強大的工具之一。然而，許多投資者要麽忽視它，要麽誤解了它的潛力。本文將帶你了解 Roth IRA 的基礎知識、Roth 轉換的原理，以及什麽時候可能適合你。

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1. Roth IRA 入門：快速介紹

資格條件：
任何有勞動收入（工資、薪金、自雇收入）的人都可以為 Roth IRA 供款，但在高收入水平時資格會逐步取消。

供款限額（2025 年）：

• 每年 $7,000（50 歲以下）

• 每年 $8,000（50 歲及以上）

取款規則：

• 本金（供款部分）： 隨時可以取出，免稅也沒有罰金。

• 收益（投資增值部分）： 必須在賬戶開立滿 5 年，且達到 59½ 歲之後，才能免稅取出。

與傳統 IRA 或 401(k) 的對比：

• Roth IRA： 現在繳稅，未來符合條件的取款 完全免稅。

• 傳統 IRA/401(k)： 現在延遲繳稅，未來取款時再繳稅。

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2. Roth 轉換基礎

Roth 轉換是指將資金從傳統 IRA、401(k)、403(b) 等稅前賬戶轉入 Roth IRA。轉換金額會計入當年的應納稅收入。

資格條件：

• 在職人員： 可以把舊雇主的 401(k)/403(b) 轉入 Roth IRA。

• 退休人員： 可以從現有 IRA 或舊雇主賬戶中轉換。

• 當前雇主計劃： 有些計劃允許“計劃內 Roth 轉換”，規則因公司而異。

換句話說：幾乎任何人都能做 Roth 轉換，但關鍵在於時間和稅務影響。

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3. 轉換的利與弊

優點：

• 未來免稅取款： 投資增值和取款都不再繳稅。

• 無需強製分紅（RMD）： 與傳統 IRA 不同，Roth IRA 沒有強製最低提取額。

• 財富傳承： 傳給繼承人時依然免稅。

缺點：

• 立即繳稅： 轉換金額會增加當年的應納稅收入，可能導致稅率上升。

• 稅款來源： 需要額外現金繳稅，最好不要動用退休賬戶裏的錢。

• 未來收入預期： 如果你預計退休後收入更低（稅率更低），那麽現在繳稅可能不劃算。

關鍵問題要問自己：

• 我是否預計退休後收入會增加？

• 我的稅前賬戶、Roth 賬戶和應稅投資賬戶各有多少？

• 我的稅前賬戶 RMD 將來會不會造成稅負壓力？

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4. 現在轉換 vs. 退休後轉換

時機非常重要。

• 現在轉換： 如果你預計未來收入和稅率會上升，或者離退休還有很多年讓資金複利增長，現在轉換更有利。

• 退休後轉換： 如果你在領取社保和養老金之前有幾年低收入階段，可以利用這段時間低稅率做轉換。

要注意：退休後養老金、社保和 RMD 都可能推高你的應稅收入，減少低稅率轉換的機會。

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5. 沒有統一答案

沒有放之四海而皆準的答案。你的決定取決於你的 個人情況：收入水平、稅率、退休時間表、其他資產，以及財富傳承目標。對鄰居有效的方法，未必適合你。

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6. 複利的力量

愛因斯坦曾說過：複利是世界第八大奇跡。 在 Roth IRA 中，你的投資可以幾十年免稅複利增長。

假設你的投資回報與標普 500 的長期平均水平相近（約 9–10% 年化），在 20–30 年裏，Roth 帳戶的增長將比你想象得大得多——尤其是因為取款完全免稅，政府不再分一杯羹。

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7. 一覽對比表

項目	傳統 IRA / 401(k)	Roth IRA	Roth 轉換
供款稅務處理	稅前（可抵稅）	稅後（不可抵稅）	將稅前資金轉為稅後（當年計稅）
取款稅務處理	全額繳稅	符合條件時全額免稅	轉換後在 Roth 中免稅
供款限額（2025）	$7,000（50 歲以下） $8,000（50 歲及以上）	$7,000（50 歲以下） $8,000（50 歲及以上）	無金額上限（可轉換任意數額）
是否有 RMD	有，從 73 歲開始	無	無（轉換完成後）
最適合人群	現在稅率 > 退休稅率	現在稅率 < 退休稅率	想減少未來 RMD 或鎖定當前稅率的人

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8. 數值示例：免稅複利的差距

假設你有 $100,000 在傳統 IRA 中，並且你現在選擇做一次性 Roth 轉換，稅率為 22%。

• 轉換時： 你需要支付 $22,000 的稅（用現金支付），剩餘 $100,000 進入 Roth。

• 假設投資回報率 9%，30 年後：

  • Roth 賬戶增長到約 $1,327,000，取款完全免稅。

• 如果不轉換，留在傳統 IRA：

  • 賬戶也增長到 $1,327,000，但未來取款時需要繳稅（假設同樣 22% 稅率），實際到手約 $1,036,000。

差距：約 $291,000 ——這就是免稅複利的長期力量。

如果未來稅率更高（比如 30%），差距會更大；如果退休後稅率更低，差距則會縮小。

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總結

Roth 轉換可能是你退休規劃中最明智的決定之一——但並不適合所有人。關鍵在於：理解當下和未來的稅務差異、未來收入來源，以及免稅複利的巨大潛力。

對於有計劃的投資者而言，Roth IRA 不僅僅是一個退休賬戶，而是一個 創造財富的強大引擎。