現金存款利息如何省稅？我先說三種，大家補充

每個家庭都要準備一筆家庭應急資金，防止裁員等突發情況。這筆既要絕對安全，又要有流動性，一般都會存在隨時能變現的現金等價物裏，包括：high yield saving account，non-penalty CD, CD ladder, money market funds, T-bills, SGOV短期國債ETF。 痛點在於這筆錢要一直存著，因為不知道啥時候要用上，每年都要為產生的利息交稅。利息的稅率最高可以到53.1%：37%聯邦稅 + 12.3%加州州稅 + 3.8% NIIT！即使存T-bills以及短期國債ETF，免州稅，稅率最高也可以到40.8%。

要討論的問題就是：家庭應急資金每年產生的利息如何避稅？ 我先說三個我知道的方法，拋磚引玉，希望大家能有更好的方法。

 

（1）BOXX ETF

BOXX ETF有和短期國債一樣的風險和收益。 關於BOXX的詳細介紹，參考這個視頻：

https://www.youtube.com/watch?v=MZG5Wdbww1g

重點是，BOXX用了一些tricks使得產生的收益不算是利息，而是captial gain！因此，把現金存在BOXX裏，隻要不賣就不用交稅了，實現了延稅的目的。

 

缺點：BOXX tricks被質疑在鑽稅法的漏洞，因此有來自IRS的稅務風險！

 

（2）Series I saving bonds

天然的延稅，隻有在贖回時才為利息交稅。

缺點：一是利率偏低，現在才有3.11%，低於T-bill的利息；二是流動性受限，購買一年以內不能贖回。

 

（3）開529，在529裏買money market funds

提到529，一般人想到的是存大學學費：

https://www.youtube.com/watch?v=0CX5JCkEd2A

但529也可以用作其他用途，把家庭應急資金放進529裏，就不用為每年的利息交稅了。當發生裁員等突發情況，需要用錢時，把錢從529裏取出。取出的利息除了要交稅外，還要為利息交12.5%的罰金（因為沒有用於大學學費）。如果由於裁員導致收入斷崖式下降，當年的收入加上取出的利息在standard deduction之下，那利息就不用交稅了，隻需要交12.5%的罰金就好。跟在普通賬戶裏高達53.1%的利息稅相比，還是劃算的。

 

缺點：不是必然省稅。如果從529裏取錢時收入還是很高，比如由於裁員以外的突發情況要取錢，或者裁員發生在後半年，那算上12.5%的罰金，很可能被反薅。

 

三種方法都有缺點。大家有沒有更好的方法，望賜教！