Math證明：存Pre-tax 401K還是Roth 401K，就是看現在的邊際稅率和未來的邊際稅率哪個高

稅前的錢總額是M，都存進Pre-tax 401K，翻了N倍，未來取出時的邊際稅率是p, 所以最後的錢就是
M * N * (1 - p)

同樣，稅前的錢總額是M，現在存Roth 401K，現在的邊際稅率是r, 所以存進Roth 401K隻有 M*(1 - r), 一樣的投資還是翻了N倍，取出時免稅，所以最後的錢就是
M * (1 - r) * N

所以，到底存Pre-tax 401K還是Roth 401K，就看r和p哪個大。

影響未來稅率p的重要因素是RMD。但RMD終究是錢太多的煩惱，錢多的煩惱還是要比錢不夠的煩惱要好，大了不慈善捐贈掉 ：）

一種理想方案是：現在Max out pre-tax 401K, 先保證存夠數。然後提前退休，主動把邊際稅率降到零，在降到零或者很低的稅率期間，要麽通過SEPP從Pre-tax 401K取錢生活，要麽在此期間把錢從Pre-tax 401K一點點轉到Roth 401K。