免責申明:隻是作為知識分享,不作為投資或稅務建議。
美國退休賬戶分為兩大類:公司提供的401K(大學提供403B)和個人退休賬戶(簡稱IRA)。其中,401K必須由公司提供,沒有工作或者公司不提供401K計劃,就存不了401K。IRA則和公司無關,個人自己存。除了可以把錢從401K轉到IRA以外,401K和IRA彼此獨立,各自有各自的規則。
首先隻要有earned income,就可以存IRA。比如,剛來美國的F1留學生,哪怕報稅身份還是Non-Resident Alien,隻要有earned income,就可以存IRA。可惜我自己讀書時沒人告訴我,一直沒有存IRA,白白少存了好多年。earned income包括當TA,RA的工資,又或者是做intern時的收入,但Fellowship不算earned income。再比如,家裏的小孩,給鄰居割草啥的,隻要有earned income,父母也可以替他們存IRA。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本質上就是一個免稅投資賬戶,一般都會盡量把Roth IRA存滿。如果收入很高,超過了國稅局規定的上限,就不能直接contribute to Roth IRA,但可以把錢先contribute to traditional IRA,再convert到Roth IRA,就是俗稱的Backdoor。
在自己學習IRA和401K詳細規則時,一定要分清楚三個概念:contribute,withdraw, rollover/convert。contribute就是自己把新錢存進賬戶;withdraw是把錢從賬戶裏取出來;rollover/convert則是把錢從一個賬戶直接轉到另一個賬戶,rollover/convert既不是contribute,也不是withdraw。嚴格區分這三種操作,對正確理解IRA和401K的很多規則至關重要。比如,每年rollover/convert的錢時不計入當年contribution的數額上限裏;再比如,直接contribute進Roth IRA的錢和rollover/convert進Roth IRA的錢在以後取出時需要遵從不同的規定。
有工作以後,就可以開始存401K了。401K分為pre-tax 401K,Roth 401K以及after-tax 401K三種。要注意,Roth 401K不是after-tax 401K!幾乎所有提供401K的公司都會提供pre-tax 401K和Roth 401K兩種,但隻有很少的公司才會額外再提供after-tax 401K。實際中,往after-tax 401K裏存錢的唯一目的就是把錢通過after-tax 401K再轉進Roth IRA裏,這就是俗稱的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K,就沒有辦法做Mega Backdoor。因此,我個人把有沒有after-tax 401K作為判斷公司benefits好壞的第一標準。
Pre-tax 401K是W2打工人位數不多的省稅方法。選擇存pre-tax 401K就一定要知道一條叫做Required Minimum Distribution (RMD)的規定:國稅局要求72歲以後,必須逐年取出pre-tax 401K的錢,在一定時間內全部取完。因此,如果72歲時pre-tax 401K賬戶裏累積了非常大的一筆錢,那每年要取出的錢也會非常多,進而要交很高的收入稅,甚至可能高過年輕時存pre-tax 401K省下的稅。存pre-tax 401K時需要規劃好未來如何應該RMD,至少也需要知道有RMD的存在。
以上隻列出了最重要的和最容易犯錯的幾點。更多內容包括具體如何做Backdoor和Mega Backdoor,操作時的注意事項,要不要使用Roth In-Plan Conversion,等等,可以參考我最新做的十分鍾講清楚美國退休賬戶的視頻: