財富捷徑
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這個世界上，除了死亡和納稅，沒有什麽事情是確定的。
--本傑明·富蘭克林
對於美國的普通家庭來說，如何合理合法地避稅或者省稅是一個經久不衰的議題。今天我就和大家分享一下如何利用Roth IRA這一省稅神器，在家庭理財中取得更高的投資收益。
一、什麽是Roth IRA？
IRA指的是個人退休賬戶(Individual Retirement Account, IRA)。跟雇主支持的退休計劃(比如401k/403b)不同，隻要你的家庭有收入，你就可以在大部分基金公司開設自己的IRA賬戶，就算是那些沒有收入的家庭主婦/家庭主男。
IRA有兩種：傳統IRA(Traditional IRA, TIRA)，和Roth IRA。當然還有Rollover IRA和其它的類型，它們超出了我們這裏的討論範圍。
看到Roth這個詞，你就能夠猜到它是一種永久免稅賬戶，所以說是最佳的個人退休賬戶。錦上添花的是，Roth IRA賬戶可以讓你的後代永遠繼承下去。
根據國稅局(IRS)的規定，在2024年，每個人可以存7000美元到IRA賬戶；而年過50歲的人士可以多存1000美元，即8000美元。
你可以不要小看這個數字！如果一對夫妻從25歲開始，每年每年存7000美元到Roth IRA賬戶，到65歲退休時，即使IRS不再提高每年可以存款的上限，那麽他們就存了56萬美元！按照每年10%的投資收益，他們的Roth IRA賬戶將會積累680萬美元的永久免稅資產！
就算他們從30歲開始，那麽也存了49萬美元的本金，加上收益，也有410萬美元的永久免稅資產！
值得一提的是，收益部分免稅的前提是你的Roth IRA賬戶開設超過五年。如果你在56歲才開設Roth IRA賬戶，那麽你需要等到61歲才可以取出收益部分而不用繳稅。
正因為Roth IRA如此之好，國稅局設定了可以直接往Roth IRA裏存款的收入限製：在2024年，單個人收入上限是16萬美元，家庭是24萬美元。
超過這個收入限製的人，隻能把稅後的錢存入傳統IRA賬戶，而退休後從這個賬號取錢時增值部分是要納稅的。那麽有什麽辦法可以繞過這個收入限製呢？
還真有，那就是另一個名聞天下的省稅大法，“後門Roth IRA” (Backdoor Roth IRA)。
二、什麽是後門Roth IRA？
顧名思義，後門Roth IRA是美國國會給高收入家庭的提供的一個省稅“後門”。其工作原理如下：
- 我們把錢從銀行賬戶轉入傳統IRA賬戶。在2024年，存入的上限是每人7000美元。而年過50歲的人士可以多存1000美元，即8000美元。
- 一旦錢出現在傳統IRA賬戶(通常在一周內，最快兩天)，我們立刻把這些錢從傳統IRA賬戶轉入Roth IRA賬戶。
- 如果轉入Roth IRA的資金超過最初存入傳統IRA的數量，那麽多出的部分，需要繳稅。比如你存了7000美元到傳統IRA，一個星期後轉入Roth IRA時增長為7100美元，那麽100美元的收益需要納稅。
根據我的計算，在30年內，通過後門Roth IRA轉換的7000美元，可以為家庭省下2.1萬美元的稅金，足足是本金的3倍多！
如果你做了後門Roth IRA，記得在報稅時需要填寫表格8606，告訴IRS你做了Nondeductible IRA Contribution。更多詳情，請看 這篇文章。
值得一提的是，如果你先前有稅前IRA賬戶，無論是普通的Traditional IRA、還是Rollover IRA，在做後門Roth IRA時，你不能把當年的全部稅後IRA Contribution都從你轉入Roth IRA的金額中(也就是1099-R表格上的 Distribution)扣除，而是必須應用Pro Rata Rule計算哪些部分是可以免稅的。
這是因為，在國稅局眼裏，除了Roth IRA以為，其餘這些IRA是一個大的整體，相當於一個大的“IRA池子”。因此，當你從其中轉走的那一部分資金時，必須按照池子裏稅前稅後的比例來決定有多少是稅後的。
比如，你有10萬美元的Rollover IRA，是從來沒有交過收入稅的。而你今年做了7000美元的後門Roth IRA。在次年報稅時，IRS會把傳統IRA和Rollover IRA看成一個整體；因此，我們原以為轉入Roth IRA的7000美元全部是稅後收入，但是IRS是按照比例來計算哪些轉入Roth的IRA是稅後的，即：
7000 / (7000 + 100000) = 6.54%！
也就是說，在國稅局眼裏，那些轉到Roth IRA裏的7000美元裏，隻有458美元是稅後的錢，而6542美元是稅前的錢！當然，你原來的10萬美元的Rollover IRA裏，其中的6542美元神奇般地成了稅後的錢！
如果碰到這種情況，你可以采用下述方法緩解這種問題：
- 如果這些Rollover IRA全部來自先前雇主的401k/403b賬戶，可以考慮把它們全部轉入當前雇主的401k/403b。
- 把這些Rollover IRA/Traditional IRA全部或者分幾年轉成Roth IRA，一勞永逸地解決這些曆史遺留問題。
三、可以提前動用Roth IRA裏的資金嗎？
按照國稅局的規定，在59.5歲之前，我們不能從Roth IRA賬戶取出收益部分，否則需要繳納罰款和收入稅。
但是，我們可以在59.5歲之前取出本金、而不要繳納罰款或者稅款！
具體規則如下：如果是直接存入Roth IRA的本金，馬上就可以取出來；如果是通過"後門Roth IRA"，或者"超級後門Roth"(Mega Backdoor Roth)存入的本金，你需要等待五年時間。
如果你在59.5歲之前急需用錢，比如支付房子的首付或者孩子大學學費，你可以把Roth IRA賬戶裏的本金部分取出。國稅局總是假定你先取出的錢都是本金，簡化了報稅時的煩惱。
好了，你現在知道了Roth IRA的無窮威力了。如果你還沒有開始開設Roth IRA賬戶，那麽就從今年開始吧！
延伸閱讀：
如果你在2024年做了Backdoor Roth IRA，那麽明年（2025年）填報稅表時，需要把這6542美元計入收入繳稅。
再重複一遍：進了Roth IRA的錢，就永遠免稅了。這的確是美國政府給我們的福利，讓我們的稅後資產免稅增長。
當然，在你做Backdoor Roth的當年，你需要在報稅時把這6542美元計入收入來納稅。
因為這些錢，已經是稅後的錢了。IRS不能重複征稅啊。
1. 資金一旦進入Roth IRA，本金和將來的收益就完全免稅了。
2. 留在Rollover IRA的那一部分資金，隻有本金部分（6542美元）在取出或者轉入Roth IRA時不用交稅，其產生的收益還是要交稅的。
好處是時不時有退稅，不過我已經‘富’到了不會讓我享受這個‘福利’的那地步了……哎
可惜對我不適用啊哈哈哈哈
一叔兄客氣了！我也喜歡和大家討論理財的問題，互相學習。
是的，當然前提是你的賬戶已經開設了5年以上了。如果你在56歲才開設Roth IRA賬戶，那麽你需要等到61歲才可以取出收益部分而不用繳稅。
又學到了新東西！
居士文學城第一博主當之無愧！
謝謝提醒。我回頭會補充進去。大部分存錢之後，在退休之前都是不會取收益部分的，更不會在五年之內就要取收益部分了。
1.退休金大頭必須跟工資走被收管理費，各種原因還讓你不能多交也不能少交，到年末才想起就晚了！
2.IRAs取出有年齡限製，不然要罰款，不存當年額度作廢！
3.買股票虧錢，賣後不久買回的不算（Wash Sale），每年也就3K需要那麽苛刻嗎！
4.。。。
我覺得還是需要未雨綢繆。比如我們的退休賬戶裏，一部分是稅前資金(比如401k)，一部分是稅後資金(比如Roth IRA0，這也是一種應對未來稅率變化的對衝。
收入不能減去那7000美元。不能直接存Roth IRA，是因為收入超過了文章提到的門檻。這就是美國稅法的複雜之處。
如果你事先沒有10萬美元的Rollover IRA/TIRA，就像我家一樣，那麽每年存$7000到TIRA、再轉Roth，就不用額外考慮稅的問題。
如果你有10萬美元的Rollover IRA/TIRA，但是，你沒有做任何轉Roth IRA的操作，那麽你的10萬美元仍然呆在Rollover IRA/TIRA裏，也不會觸發新的稅的問題。
我覺得你對稅法的了解也非常透徹，這裏麵沒有什麽大的爭議，哈哈哈。我用“神奇”，是因為國稅局的算法把10萬美元的稅前資金的一部分，變成了“稅後”。
我文章裏有講啊。
本金部分，可以隨時（如果是直接存入Roth）或者等五年（如果是走“後門”轉入Roth）取出。
收益部分，要等待59.5歲以後取。提前取出的話，需要交10%罰款並補稅。
比如你從今年開始，每年存7000美元到Roth，五年共存了3.5萬美元。6年後，這些資產增值到了5萬美元。如果你那時急需用錢，那麽你可以取出全部3.5萬本金而不用擔心繳稅。如果你取出來4萬美元，而你還沒有到59.5歲，那麽5千美元部分，就是收益，你需要繳納500美元罰款、並繳稅。
轉換Roth前後，總的應該繳稅的資金總額當然沒有變化，還是10萬美元。美國的稅法雖然複雜，但是還是要講道理的，不能胡亂收稅的。
是的，弄懂了稅法後麵的道理，也不覺得多神奇。不過呢，我的10萬美元本來全部是稅前的錢，我也沒有動它們；但是，就是因為做了一個後門Roth，其中一些資金“莫名其妙”地成了稅後的了。因此，我說“神奇”。
另外，“表格8606，告訴IRS你做了Nondeductible IRA Contribution”：是，你做了“458美元是稅後的錢”轉入Roth IRA。但取出了“6542美元”作為收入，也就是說同時也把“（稅後的）6542美元”整成了Nondeductible IRA Contribution in Tra IRA的，情況更糟了（回不到把7000美元全部放入Roth IRA的原始操作）！
哈哈哈，所以我說，美國稅法被國會折騰成了天下最複雜的稅法！
當初，高收入人群的傳統IRA是不能轉成Roth IRA的。2010年，國會通過法律，才打開了這個“後門”。
至於轉換的時間，當然不需要馬上轉，隻不過那樣最省稅。比如，如果我年初放了7000美元到傳統IRA，半年後轉Roth時，賬戶因為投資收益成了7500美元。那麽增值的500美元就算收入要繳稅的。所以，我才建議立刻轉到Roth。
鹿蔥姐，你想問什麽盡管問，我懶不愛寫，但還是比較清楚的，保證不會把你帶到溝裏去哈。
牛美眉，TFSA的存額限度每兩三年會漲一漲，今年已經是7000了。
這取決於你的401k裏的稅後部分是怎麽來的。
如果是Roth 401k，那麽轉入Roth IRA不用擔心稅的問題。Roth到Roth，不用交稅。
如果是單純的After-tax 401k，那麽需要交稅。比如你當初放了1萬美元的after-tax 401k，如今變成3萬美元。當你把它轉入Roth IRA時，收益部分的2萬美元，是要算成收入繳稅的。
所以，我們要利用政府提供的省稅渠道，合理合法地省稅！
加拿大的Locked in RRSP相當於美國401K。
加拿大RRSP簡稱registered retirement saving plan,個人也能在金融機構開戶，不需要公司介入。各類的RRSP加一起有個人年度抵稅額度。加拿大是每年二月底是上一年RRSP的最後投資日期。交稅多的一定多買點，要不錢全進政府腰包了。等老了，年收入低再取，可以降低稅階。退休金裏的投資增值每年必須要跑過通膨，要不就虧了。通膨也是複利計算的！
加拿大的RESP是教育基金，買了政府給match2500的20% 。
在西方社會工作的目的就是養政府，養銀行，養保險公司，養金融公司各類基金管理者。剩下的錢夠吃飯，夠旅遊，夠買汽油，夠孩子課外活動就好。感覺最黑的還是政府！工資最大的額度都是貢獻給政府了！然後政府逼著你為了當下少交稅，開各種戶頭買各類股票。有時候，真想躺平！活著費勁呀！
哈哈哈，你是給我出難題啊！我不在加拿大生活和工作，從沒有研究過那裏的證券市場和法規，更沒有第一手資料，因此我是絕對不敢亂寫的。
也許西島可以寫一些。她在下麵的評論提到加拿大有類次的產品，叫TFSA。
存入Roth IRA賬戶裏的錢，必須是稅後的錢，因此不能抵稅。但是，未來的增值，就再也不用納稅了。
比如你今年存了7000美元，買了標普500指數基金。20年後，這些資金增長到了5萬美元，那麽你從賬戶裏取出這5萬美元時，就一分錢稅都不用交了！
如果收入超過一個界限，Traditional IRA Contribution必須是稅後的錢。但是，轉換成Roth IRA後，將來的增值也是免稅的。
謝謝分享！
再次恭喜！乘勝追加、繼續加倉才對啊！
科技板塊波動太大，我心髒不好。還是大盤適合我。
我感覺你沒有看懂我的文章。IRA指的就是“個人"投資賬戶，根本不需要雇主的支持。
自1957年成立以來，標普500指數的平均年化收益率接近11%。