寫自己愛寫的真字，說自己想說的實話
愛美不打扮，愛食不貪婪，愛才不崇拜，愛資不貪財
正文
首先聲明：我不是專家，本行也與財政無關。我雖然喜歡看一些理財文章，但自己理財不是愛好，主要是自我保護。覺得那些管別人銀子的專家們在銀子損失的時候仍然提成不誤，真正為客戶著想的非常難尋，所以自己的銀子還是自己注意管理為好。最起碼是要學一些懂一點兒。不過這隻是我的個人看法，並沒有對理財專家們的不恭不敬。 如哪位發現我下麵解釋中有錯誤，務請不吝指正。
話歸正題。
1. 什麽是TFSA
TFSA是"Tax Free Saving Account“的簡稱，譯成中文是"免稅儲蓄賬戶"。是加拿大政府於2009年推出。有點兒類似矽穀居士博友不久前介紹的美國Roth IRA，但又非常不一樣。它既不是退休賬戶，也不是平常意義上的儲蓄賬戶，開賬戶存款也不需要有工作或其他收入。
按照規定：隻要年滿18歲並且有社安號（SIN）的加拿大居民就可以開設TFSA賬戶。有社安號的非加拿大居民也可以有TFSA賬戶，但在非加拿大居民身份期間的存款要付每月1%的稅收。 TFSA的存入款是稅後的，但存入的款項及以後在賬戶內的增值在取出時不用付稅，所以有免稅賬戶之稱。而且父母可以提供銀子給子女用於子女的TFSA賬戶存款，配偶也可以用對方的銀子存入自己的TFSA，這些贈與對贈送者和受惠者沒有稅務影響。
TFSA存款/供款有年度限額，2009年初始時年額度是5000加元，以後每幾年按通貨膨脹情況上調500加元，在聯邦政府大選的2015年還有過一次性的加倍（見附網圖）。
TFSA每年個人的供款額度有三部分組成：1. 本年額度， 2. 往年累積未使用額度， 3. 上一年的TFSA取出款總額。往年累積未使用額度是自從你符合條件後還沒有供足的積累總數，和你是否開了賬戶沒有關係。 上一年取出總額是一個要注意小心的概念，最初有不少人因為不清楚規定掉進了被罰的“坑兒”裏。規定是這樣的，如果你需要用錢從TFSA賬戶裏取出了款項，比如1000加元，這1000元的額度是可以再補存回去的，但千萬不要在取款的當年補存，一定要等到第二年或以後再補。
我們自己是每年1月初就會存入當年限額，所以很清楚自己每年的額度。不清楚自己額度數目的網友，可以在加拿大稅務局的網站裏去查看。
2. TFSA賬戶
TFSA賬戶在加拿大各大銀行和投資平台都可以開啟。每人的TFSA賬戶沒有數目限製，開一個或幾個隨便，但各個賬戶的供款總額合起來是受上麵講的供額限製。
每年一月銀行會有一些利息優惠吸引新客戶，有不少人圖方便在銀行開啟賬戶使用。但我覺得那不是最好的方式。最好的方式是在投資平台開TFSA投資賬戶，可以買賣股票基金等等，方法和一般投資賬戶一樣，但不容許日內交易，而且開戶費和買賣費用不能像一般賬戶那樣做稅收抵償。從理財角度看，TFSA是加拿大政府送給老百姓的一個大大福利。雖然到目前為止個人供款額累計總數是9萬5千，但我在常去的理財網站裏看到有人說賬戶內已有一百萬左右的款項。我們比較懶，自己的賬戶投資簡單數額也不瘋狂，目前隻買ETF指數基金，2/3全球，1/3加拿大，每年年初定投一次，其他時間不看不管不問。
3. TFSA的一個用途及設製
TFSA的用途多樣，真是因人而異的。可以是為短期打算，可以是為退休準備。但有一個用途可能不太被人注意到：遺產傳接。
遺產處理是個複雜的過程。加拿大沒有遺產稅，但遺產要經過省裏的法律機構做遺囑認證，遺囑認證是有費用和比較花時間的。如果像下麵說的那樣設製好了的話，TFSA賬戶不用做遺囑認證，可以直接傳給受益者。
和其他的注冊賬戶不同，TFSA賬戶可以設製兩個受益者，第一個叫繼承人“successor holder”，一定要是你的配偶（沒有配偶的隻能不設空著）；第二個叫指定受益人"designated beneficiaries“，可以是你的孩子，也可以是你的配偶，或前配偶，慈善機構等等。這種設製比較特別，我前幾年在銀行裏還遇到過不知道可以這樣設的顧問。
關鍵的地方是，繼承人在你離開後（對不起哈）可以把你的TFSA轉到他/她的名下，不影響他/她已有的TFSA，還繼續享受TFSA的待遇（但供額不會提高）。如果配偶沒有設製到繼承人位置，而是錯設到成了指定受益人，那在你離世後（再對不起一次哈），你的TFSA賬戶就會停止了，不能轉到配偶名下。這個情況下，賬戶在那一天的市場價值就是指定受益人可以免稅取用的最多銀子數。
好了，就先囉嗦到這兒吧。大家如果還有問題盡管問，看到了我的錯誤盡管糾正。
謝謝讀文。
附加拿大稅務局有關TFSA的網址：
如果你是在2023年拿出了TFSA，今年沒拿過，可以在今年放回去。另外，不建議動用“未到期的非TFSA定存”，因為會有利息損失，得不償失！！ 可以一月份放入現有的，以後有了再接著放，不用都在一月放齊。
如還有問題，請給我QQH，不用客氣。
沒有！！！ 不信你到投壇看看，那裏的網友都比我們銀子多哈。隻是我們不喜歡和別人比，所以比較容易知足不愛焦慮而已。
我不知道你的具體情況，如果離退休時間還長，不一定要靠紅利生活的話，還是像居士建議的那樣定投大盤指數，省心省事哈。
我們的投資賬戶目前都是加拿大公司的紅利個股（因為加拿大對本國企業紅利收入的優惠稅收，也因為平常花銷都是加拿大銀子：-）。現在大概有6個類別。其中金融板塊兒有TD和其他幾大銀行在TSX上的股票，除偶爾調整外，基本不買不賣，紅利旱澇保收。
G&M的John Heinzl有一個紅利股票的專欄：https://www.theglobeandmail.com/authors/john-heinzl/
我們退休賬戶和TFSA賬戶裏沒有個股。
-退休賬戶裏是定存梯子和先鋒集團的ETF，現在是定取；-）
-TFSA是先鋒和Ishare的ETF，定投到“永遠” ；-）。
我們還有另外的定存梯子，沒有用TD平台，是直接在幾個大的定存提供銀行買（分開的原因是為加拿大的10萬元定存國家保險上限）。平台裏定存選擇範圍小，利息往往不如定存銀行。
我是用這個靠譜網站看定存和儲蓄的最新利息信息：
https://www.highinterestsavings.ca/
非常同意！而且是要懂一些，就是隨波逐流也是睜著眼睛最好，減少翻船的機會。。。
1. 你說的對，配偶可以轉TFSA到TA的賬戶裏，接著享受免稅待遇,但配偶一定要設在繼承人設製，千萬不要設成了指定受惠人（開賬戶時由你選擇，萬一沒設對，以後要及時改正）. 見
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/death-a-tfsa-holder.html
2. 對在指定受惠人設製的親人，包括孩子，官方網站是這樣說的：
- “will not have to pay tax on payments made out of the TFSA, as long as the total payments do not exceed the fair market value (FMV) of all the property held in the TFSA at the time of the holder's death”， 見
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/tax-free-savings-account/death-a-tfsa-holder/designated-beneficiaries.html
向專業人士谘詢是非常好的主意，但一定要找那些口碑好靠譜的哈。
我們打算把自住房和TFSA這兩個可以不通過遺囑認證還都沒有增值稅的財產給孩子留下，方便省事兒。所以TFSA是隻定存不取直到最後，堅持就是勝利！
你是身在“狼窩”，知道真相哈。我們多年前就離開基金經理管理的基金了，謝謝你證實了我對他們看法。
補充一點，記得曾經有銀行的投資專家告訴過：TFSA作為registered產品，如果還在戶頭內，除非是配偶，子女繼承是要交稅的。為了便於繼承又免稅，當時給我的建議是：最好先取出作為現金給繼承人。究竟如何，不十分清楚，最好還是向有關專業人士了解。
- 突然又想到牛美眉其實可以用這個賬戶做投資，增值還不用上稅的哈。
原因是配偶繼承人可以把這個TFSA直接轉入到她/他自己的TFSA，接著享受TFSA的待遇。但別人不可以。
文中說：“第一個叫繼承人“successor holder”，一定要是你的配偶”。如果是單身的話，是不是可以隨便指定別的人，比如子女，或者其他親朋？