關於529計劃，盡可能地作個全麵總結，歡迎補充！

1. 529計劃又叫529賬戶，是一個投資賬戶，開設以後可以選投指定的投資基金。投資收益部分當期不收稅，視具體支取情況，延稅或免稅；

2. 529計劃主要用於高等教育，目前也可以用於小學中學的私校學費，但每年支取不超過1萬；

3.對於qualified expense，包括學費、必要的生活費、書本費等，529賬戶收益免稅；

4. 賬戶收益情況取決與選投基金的收益，與投資期限、風險承受相關；

5. 529賬戶持有人一般是父母，孩子作為收益人。這種持有結構可以在計算FA時，將529賬戶資產視為父母名下資產，並不影響獲得FA的estimated family contribution(EFC)  的計算；如果以祖父母名義開設的賬戶，在初次申請FA時不計入家庭資產，在開始從賬戶支出學費後計入；

6. 529賬戶各州有不同的plan, 允許跨州選擇。部分州允許對放入529賬戶的錢作稅前扣除，但是有約束條件；

7. 529賬戶對存錢的來源沒有限製，親朋好友都可以存，但每人每年有1萬5的限製，是由於每年免稅贈與額是1萬5。現在放寬到一人一次可以存入5年的額度，即最多存7萬5。

8. 每個529賬戶的收益人是一個孩子，但是如果這個賬戶的錢沒有用完，可以變更收益人，留給其他孩子或者孫子孫女。

9. 適合什麽樣的家庭？確定孩子要上大學花錢、拿不到full ride、準備了資金的。

其他不足的部分歡迎補充討論！