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退休賬戶RMD新規
大部份在美的華人家庭，如果夫妻倆都是上班族，每年在退休賬戶裏放個幾千塊稅前的錢，加上公司幫忙的部分，等到快要退休的時候，裏麵的錢可能會很可觀了。原因有二：一是平時基本用不著；二是拿出來就要上稅。所以，他們就一直不取，能拖多久就拖多久。
針對這種情況，國稅局2024年有了新的規定，年滿73歲者，必須開始從退休賬號上領取一定的金額。這牽涉到一個新詞：RMD（Required Minimum Distributions），它規定了每年最低的提領金額。
通常，我們除了退休賬戶裏麵的錢，還可能有其它的收入，比如退而不休的工資，房租收入、社安金、股票、基金等等。這些收入本來有一部分要打稅，如果再從退休賬戶拿錢的話，總的上稅比例就會比較高。基於這些原因，就算退休賬戶裏有錢，很多華人就幹脆拖到國稅局新規的年齡，按RMD規定，拿最少的錢。
問題來了，隻領取最低的提領金額真的好嗎？
RMD的新規是73歲，所以73歲當年的4月1號就開始要拿錢。拿多少錢呢？國稅局是根據您上一年12月31號退休賬戶上的總額來計算RMD的。適用於RMD的退休賬戶包括401K Plans、Profit-Sharing Plans、SEPs、SIMPLE IRAs。而RMD要求的每年的最低提領額則是根據是Life Expectancy表給出的。Life Expectancy（平均餘命）是指平均有可能存活的年數，每個年紀對應一個金額。舉個例子：老張73歲時，Life Expectancy是26.5，他所有的錢除以26.5，換算成百分比是3.77%，那麽他第一年就要提領他賬戶裏總額的3.77%。如果賬戶總額200萬，等於他第一年要拿出來7萬多塊。看上去似乎相應的稅金也沒多很多，其實不然！根據Life Expectancy表格，隨著年齡的增加長，餘命數會越小，領取金額的比例就會越高。比如：到了80歲時，將近5%，到90歲時，要8.2%，如果活到100歲。則要拿15%了。假設老張退休賬戶總額仍有200萬，他90歲的時候，這年的RMB就要拿出來16.4萬，如果算上他的社安金和其它的收入，加起來的上稅金額就不是一個小數了。
所以，把太多的錢留在退休賬戶裏會帶來不小的麻煩，除了未來可能麵臨較高的稅費外，如果人死了，退休賬戶裏還有錢的話，您的孩子不僅要交所得稅，還要交遺產稅。就算孩子先交了遺產稅，因為越往後RMD就越高，領取的錢太多，稅率也會相當高的。退收金法規（SECURE Act）還有特定的個人退休帳戶（IRA）的遺產課稅規定：開戶者與繼承人如無特殊狀況，必須在十年內提領完畢。也即，如果一直不領，第十年國稅局將逼您一次提領，屆時您的收入可能暴增，導致您要上較高比例的稅金，還可能失去其它優惠資格。
我們都到了退休的年齡，上述的RMD新規或許值得您規劃退休時考慮。退休賬戶裏的錢反正終究是要課稅的，與其讓國稅局決定，不如由我們自行規劃，特別是當年度收入較低時，可以適當多提領部分，以免累積到最後被迫一次性全領。
二零二四年十月十三日
您說的遺產稅免稅額將於2025年12月31日失效，屆時很可能回歸到川普稅改前的550萬。再往後就沒準了，民主黨總統上台，這個額度估計隻低不高。
別“萬一”，要一定！哈哈。。
可能寫英文更習慣吧。
這裏討論的是退休賬戶裏好不容易攢了一輩子的錢盡可能避免少上稅，和錢花不完是兩回事。
你可以留給孩子，但通常而言，他/她除了上他們的個人所得稅之外，還要上遺產稅。
抱歉，沒說清楚。RMD是實行多年了，2024年新的規定改年齡為73歲了。
這個RMD之前是有過從70 1/2歲開始，後來72歲，2024年版本是73歲。。。
這個suitable option應該不適合所有人吧？需要請教專家。
一般從 401(k) 轉錢到 Roth IRA有 income tax 的問題，具體的應請教專家或您的CPA，理財顧問。
你說的完全正確，專家！
我寫這篇是因為與我的理財顧問專門討論後才有所領悟的。
那麽，您被要求2026年4月1日國之前領取第一筆，2026年12月31日前領取第二筆。。。
是的，您說的certain retirement accounts 不含Roth IRA。
這與savings賬戶無關，這裏談的是退休賬戶。通常，孩子不會與大人有共同的退休賬戶吧？
好奇：如果大人和孩子有一個 joint savings account，大人死了，孩子要交遺產稅嗎？
那麽，從 401(k) 往外轉錢必須發生在 2025 年？
還是 2026 年？
Roth conversion 是怎麽回事？
從 401(k) 轉到 Roth IRA?
這個過程要交 income tax 吧？
既然要交 income tax，那它為什麽是一個比較好的 option？