Mega Backdoor IRA/Roth IRA上限

家有中學生，調整年收入15萬上下的中產階層，未來小孩申請大學可能發現，由於股票存款等家庭資產，其EFC可能超過所申請學校的花費。人們都建議存滿401k等退休計劃，因為往年存入該類計劃的數額不計入當年收入及家庭資產，現在減少家庭資產，可為將來小孩大學申請FA未雨綢繆。

然而，我們知道各類退休計劃都有許多限製。比如401k在2018年(elective deferral)限額18500，而Roth IRA不僅限額5500，年收入也不得超過一定數額，如夫妻聯合報稅調整後總收入不得超過199000。對有401k帳號的人來說，如何突破這類限製？這裏提供一個可能的途徑，每年至少可以在退休或Roth IRA帳號上多存36000+從而使將來的EFC減少1800/年。其步驟如次。

網上或打電話詢問雇主401k等計劃是否允許non-Roth after-tax contribution，如果答案是否定的，則無法采用該法。但如果回答是肯定的，則可以在401k等計劃中存入該部分，使得當年存入總量達50000之多(加上雇主的部分, defined contribution plan)。在2018年，該限額是55000。如若轉入Roth IRA，這裏有兩種選擇。一是問contribution在雇傭時可否distributed(in-service distribution)，或是雇主401k計劃有Roth 401k選項(in-plan Roth rollover)。注意401k計劃中除了正常的contribution(elective deferral)外，這裏的contribution必須是non-Roth after-tax，而其步驟則為mega backdoor IRA/Roth。