日月樓主人

上下幾千年,縱橫數萬裏;讀萬卷書,行萬裏路;是貓兒就叫春,是先生就說話!
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各種退休計劃介紹(上)

(2025-04-02 08:55:27) 下一個

2周前3月16日通過Zoom meeting 做了一次關於退休計劃的線上講座,介紹各種退休計劃,今天的專欄就把講座內容和聽眾提問整理成文發在專欄上供大家參考,有問題的歡迎與本人聯係。需要指出的是有些退休計劃必須在報稅截止日期開設才能享受2024年的稅務優惠,包括傳統IRA, Roth IRA 和SEP以及Defined Benefit plan 等。

      先講講為什麽要做退休計劃。第一個原因當然是需要。現代社會人的壽命越來越長,退休後再活10年、20年乃至30年的人比比皆是。如果沒有足夠的退休基金,活得長了。1930年代當羅斯福總統推出聯邦政府征收、管理、發放的社安金(social security)製度時,美國人的平均壽命是男性58歲,女性62歲,而法定的退休年齡即領取社安金的年齡是65歲!也就是說對大多數美國人來說,還沒開始享受退休福利時,他們早已一命嗚呼,見上帝去了!而到了21世界,由於各種因素的作用,活到80甚至90歲的男女比比皆是。工作時有工作收入,當然沒問題,但退休了工資收入斷了,沒有儲蓄,沒有永續收入那可不行。金錢不是萬能的,但沒有錢那是萬萬不能的。有一句小品台詞說得好:最大的悲哀是人活著,錢沒了!所以說做退休計劃,為退休生活準備基金是因為需要,每個人都會老去,每個人都需要考慮養老問題。

      第二,盡管美國有聯邦管理、發放的社安金製度,62歲就可以開始領取,66到67歲(取決於出生年齡)可以足額領取社安金退休福利,但卻遠遠不夠。2025年社安金平均福利大概是每月$1920美元,少的隻有幾百或1000美元,這點錢自然是不夠的,所以必須自己做一些額外的退休計劃。

      第三,做退休計劃有稅務上的優惠和好處。美國是個自由又講法治的國家,政府不太好強迫老百姓做什麽事情,用強不行就“利誘”。於是美國稅法上提供了很多稅務上的優惠,鼓勵你做各種退休計劃,主要是抵稅、延稅和免稅 (tax free)。抵稅是指你投入qualified 退休計劃(如401K、IRA、SEP等)的錢要從你當年收入中減掉,不必交當年的所得稅。延稅是指你投入退休計劃的錢可以延稅增長,不用每年報稅,直到日後拿出來時再交稅。所有qualified退休計劃都有延稅增長的好處,此外用稅後錢買的年金(annuity)也有延稅的功效,永久人壽保險的現金值也是延稅增長。Tax free是指日後拿出來時不用交稅,這主要是Roth IRA, 此外人壽保險中的現金值日後拿出來時如果保險依然有效,也不用交稅。

      退休計劃分兩大類,一類是工薪階層用的,另外一類是專門給小業主、自雇業者準備的。我們先介紹工薪階層常用的退休計劃。這裏的工薪階層主要是指在公司、企業上班拿W-2表的人士。工薪階層的退休計劃最常見的是401計劃。正規的、略具規模的公司企業一般都會提供group 退休計劃如401K、403B或457 plan,這些計劃基本上是誌願參加,員工(老板也視為員工)把一部分薪水投入該退休計劃,公司給一些match (配對),3%、6% 不等,我碰到的最慷慨的是某醫院給員工50%的配對,即員工放1萬,醫院給5000.如果你不參加自然就拿不到公司給的配額。就2025年度而言,401K、403B 和457 plan的上限是$23500,如果你年齡在50-59或者64歲以上,你可以多放$7500, 最多可以放$31000,如果年齡在60-63歲之間,你最多可以放$34750.

      上麵的group退休計劃,你離職、退休、或者滿了59歲半,可以把它轉出來,變成個人的傳統IRA 賬戶。有些公司甚至允許in service distribution, 即不符合上述條件也可以部分把401k的錢轉出來。

      第二,傳統IRA(Traditional IRA),2025年的上限是$7000,50歲以上是$8000.有人問已經參加了公司的退休計劃,還可以再開IRA嗎?回答是取決於你的收入。如果你們的聯合報稅收入少於$126,000,你可以再開一個傳統IRA賬號,如果收入介於$125k 和$146k之間,你可以部分開設一個傳統IRA,但投入的錢要根據收入而相應減少。配偶不上班也可以開設傳統IRA賬戶,前提是聯合報稅收入少於$236,000.

      第三,Roth IRA,用的是稅後的錢,以後拿出來是不用交稅。開設這種賬戶有收入限製,單獨報稅是$150k-165K, 聯合報稅是$236k - $246k.

      401K是團體的退休計劃,而IRA、Roth IRA則是自己開設的個人退休計劃。開設個人退休計劃必須有earned income(工作收入),至少配偶要有工作收入。所謂工作收入(earned income)主要指薪水、獎金和小費等。被動收入(passive income)和投資收入(portfolio income)不能用來開設IRA賬戶,也不能據此交social security tax.所謂被動收入就一般人而言主要指出租房收入(rental income),而portfolio income主要指股票投資收入等。

      第四,Roth IRA conversion. 有些人為了減少退休後的應稅收入,避免RMD,或為了財富傳承的目的而作Roth Conversion.與開設一般的Roth IRA賬戶不同,Roth conversion沒有收入限製,你年收入100萬也可以作Roth Conversion.隻是你做conversion的當年要把conversion amount納入當年收入報稅。(範琦勇原創,2025年4月2日)

 

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評論
笙簫難默 回複 悄悄話 講的滿清楚的,謝謝分享!
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