作Roth Conversion如何省稅？

上期專欄文章講了Roth Conversion的好處，包括可以規避73歲必須開始拿錢的RMD,可以降低日後的稅率，同時也是財富傳承的一個重要方式。川普時期通過了一個法案，規定qualified 退休計劃如401k/IRA在當事人過世後以Stretch IRA傳給子女時，子女必須馬上開始拿錢，而且必須在10年內拿完。這條法案一出，想通過Stretch IRA 或Stretch Roth IRA把父母剩餘的龐大退休計劃傳給子女的路給賭死了，因為這會大大推高子女的所得稅率，而如果在父母生前就把這些退休計劃轉換成Roth IRA，那麽這筆錢日後傳給子女就沒有所得稅的問題

      按照國稅局的規定，在作Roth Conversion的當年，你必須把這筆錢，不論是10萬還是50萬，當作當年的收入去報稅，為了少交稅最好的做法當然是趁收入低的時候特別是退休後沒有收入時再去轉，或者是分期分批每年轉一部分。在作Roth conversion如何交稅也是有講究的。一種是直接在conversion時讓財務公司把稅金扣掉（withhold）,假設是4萬的稅，20萬就剩下16萬進入Roth IRA。但更好的做法是用自己稅後的錢去付這筆稅，而讓整個20萬進入Roth IRA,享受免稅增長的好處，日後拿出來時也不用交稅。

      轉到什麽地方去，也是很有講究的。很多人想當然地認為轉到brokerage 賬戶，然後拿這筆錢去炒股票或是買基金，這當然是一種方式。還有一種方式是挑選合適的年金，把Roth Conversion的錢轉到年金中去。有些年金會提供高額開戶紅利(bonus), 有些高達25%，甚至45%，這筆紅利一般是applied to年金的Income Account,在conversion時這筆紅利不算你的本，不用交稅，但這個紅利卻是實實在在的的在你的賬戶種，你日後拿終身收入時可以拿出來，因為是Roth IRA 日後不用交稅。比如你60歲時convert 20萬，交了4萬的稅，某個產品立馬給你8%開戶紅利，保證你的Income Account每年複利漲8%，10後保證漲到$466,328, 如果你70歲開始拿終身收入，每年可以拿$34975,保證終身。如果你活到85歲，拿了15年，共計拿了$524625,如果你長壽活到95歲，你拿25年，一共可以拿$874375,這筆錢因為是Roth IRA，不用交一毛錢稅。需要強調的是終身收入是保證的，不受股市動蕩影響，也不管你活到多少歲，你活到100歲保險公司付到100歲。此外，這個產品還有長期護理的複利，即如果你生活不能自理，保險公司會把每年付你的錢翻倍，最多5年，5年後再回到$34975.另外一些年金產品立馬給你25% 甚至45% bonus,在某種程度上等於保險公司替你付了conversion的稅。

講座通知 本人將聯手Lisa Liu （CPA、CFP）於6月1日（星期六）晚上8點半舉辦一次線上講座，討論年金的比較選擇問題。由於聯儲會持續升息，預期中的降息又遲未出現，年金市場最近又出現了一些新的變化，講座將介紹目前市麵上最流行的年金產品，包括Allianz Life,  North  American Company, American Equity Life, Nationwide, F&G等。目前市麵上提供終身收入的年金基本分成2大類，一是保證型的，二是不保證，但日後拿錢可能增加。前者其Income Account每年漲多少是保證的，與股市（index）基本沒什麽關係。日後拿錢是能算出來的，不多也不少。第二種其Income Account 跟著股市的index 走（但不是直接投資股市！）。按照index 的1.5倍，2倍甚至2.5倍計算你的growth. 這種年金不保證你每年漲，更保證每年漲多少，隻是保證每年不賠錢。如果index跌了，你的賬戶不賠不賺。由於無法預測未來index的回報還有保險公司所加的某些限製，包括上限 (CAP), 參與率以及fee等，你是無法預測Income 賬戶未來能漲到多少，也就無法知道未來每年能拿多少年。當然這種產品的好處是開始拿錢後，如果你選的index 繼續漲，你每年拿到的錢也會繼續增加，但決不會減少。講座將詳細講解分析這2種產品的優點和缺點，以及適合什麽樣的顧客。講座也將討論年金的報稅問題。有CPA， CFP以及CPWA Advisor 執照的Lisa Liu 將從稅務規劃角度講解Roth conversion 問題。(範琦勇原創，2024年5月28日)