哪些財產不受官司和債權人的追討？

上2期文章介紹了離婚時夫妻財產分配的2大原則，婚前協議與資產保障等，本期開始討論哪些財務計劃和理財產品不少官司訴訟的影響，不受債權人的追討。大體來講，資產保障的法律主要有三個方麵：ERISA法案，個人（家庭）破產法案以及各個州的有關法律。

先說退休計劃：退休計劃大體可以分為2類，一類是qualified， 一類是nonqualified,前者是用稅前前設立的退休計劃，放進去的前可以抵當年的所得稅，如401K, IRA等。另一類是nonqualified，主要是指用稅後錢買的年金（annuity）. Qualified (合格的）退休計劃又分團體（group）和個人兩種, 前者如401K, Defined Benefit plan (DB plan) 等，另一類是個人自己做的退休計劃，如IRA，Roth IRA 等。團體退休計劃如401K、403B、pension、DB Plan等，受聯邦ERISA (Employee Retirement Income Security Act 1974) 法律的管轄。根據我找到的2013年統計資料說，全美共有68萬個退休計劃受ERISA法律的管轄，涉及的雇員和受益人高達幾千萬，資產有好幾萬億。這是近10年前的資料，現在應該更多。受聯邦ERISA管轄的退休計劃都免受官司訴訟的影響，個人在團體退休計劃中的資產也不受債權人的追討，而且沒有上限，即便你在401K、pension中有幾百萬、上千萬, 債權人一個子兒也拿不到。。最有名的案例是棒球明星OJ 辛普森殺妻案，他在民事訴訟中輸了官司，判賠幾千萬，他的房產、投資都要拿去賠償，但他在棒球聯盟中的pension（養老金）別人就拿不到。另外我有一個客戶有一個DB plan，其中一個員工後來因犯事入獄，但老板給她的DB計劃的投入，現在已累積到一萬多美元，就拿不回來。

     有人會問，我離職了或退休了，把401K或pension計劃中的錢轉到（rollover）到IRA 或Roth IRA 中是否還受ERISA的保障，答案是肯定的，依然免於官司訴訟，依然保障沒有上限。

     至於使用個人積蓄建立的傳統IRA和Roth IRA賬戶則不受聯邦法律管轄，不受ERISA的保護，而主要受州法的管製，IRA 和Roth IRA等個人退休計劃，在絕大部分州中都不受官司的影響，但受2005年通過的破產法案（BAPCPA）的保護，目前保護的上限大約是130萬美元，每三年調漲一次。

     如果你沒有宣布破產，則個人建立的退休賬戶是否受保護則取決於各州的法律.在新澤西，傳統IRA、Roth IRA 和SEP IRA百分之百受州法保護，完全不受債主和官司的追討，紐約州、康州、賓州以及大部分州基本上都有這樣的法律規定，但有些州比如加州則規定不同。根據加州的州法，IRA隻部分受保護，保護的金額和上限限定為“足以合理地維持”賬戶所有人及其受撫養人的生活，什麽叫“合理”就難說了，跟個人的年齡、收入、生活方式等都有關係。而且如果你有大量受ERISA保障的退休賬戶，法庭可能就會認定你既即沒有自己的IRA也不會影響你的生活，因而不受保護。此外Roth IRA賬戶在加州完全不受保護。緬因州關於傳統IRA與Roth IRA的州法規定與加州相似。

需要提醒的是，如果你欠IRS的稅，破產法還是州法都不能保護你，IRS有權從你的各種退休賬戶中，包括IRA、Roth IRA 中拿錢去補稅。當然IRS會先在別的地方開刀，比如沒收你的銀行存款、投資賬戶中，最後才會打主意到你的退休賬戶中來。此外，上述任何法律，不論是ERISA,破產法還是州法在夫妻離婚分割財產中都沒用，不能保障任何一方的財產拿來分割。隻要有法庭批準的財產分割文件（Settlement）,不論是你的pension,還是401K，又或是IRA賬戶都要拿來分割。

 稅前錢做的qualified退休計劃大體都受保護，那麽年金受保護嗎？年金可以是qualified（稅前錢買的）, 也可以是nonqualified (稅後錢買的)，如果是稅前錢買的稱為傳統IRA, 或者是稅後錢買的Roth IRA可以參照上麵的描述，如果是稅後錢買年金，則在大部分州都不受保護，隻有佛羅裏達州和德州可以免受官司訴訟和債權人的追討。

總結一下可以看出，美國對退休計劃的保護是比較完備的，如果是團體退休計劃有ERISA的保護，而且沒有上限，個人退休計劃在大部分州也是受州法保護的，而且既使你破產了，個人退休賬戶也有130萬（目前）的保護上限。如果你的財產不是退休計劃，一旦成為被告輸掉官司，你的房產、銀行儲蓄存款和投資帳戶都可能拿去賠錢，我曾經有個客戶，十幾年前惹上官司，政府沒收了他的公司和他名下的幾乎所有資產，自住房也被迫賣掉，一半歸政府，但他的退休計劃以及人壽保險就毫發無損，逃過一劫。重申一下，本文不構成任何法律谘詢。（範琦勇原創，2021年5月19日，版權所有）