SECURE ACT 及其對財務規劃的影響（之一）

去年7月份美國眾議院通過了SECURE 法案 (全稱The Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019)  ，12月19日參議院也通過了這一法案，第二天總統川普就火速簽署了這一法案，並從2020年起生效，這一法案是幾十年來對美國退休製度最重大的改革，而且對遺產規劃和財富傳承也有重大影響，這幾期專欄將介紹這個法案的主要內容及其影響，並分析應對之道，供大家參考。

            先說SECURE ACT的主要內容：第一，法案使小企業更容易提供團體退休計劃，如果小企業主建立容許員工自動加入的401K或Simple IRA 計劃，則給該小企業每年500美元的稅務優惠（credit）；第二，鼓勵小企業允許半職員工加入401K 計劃；第三，允許和鼓勵401k等團體退休計劃提供年金（annuity）產品做為投資選擇；第四，對於那些2020年以後才滿70歲半的人 把退休拿RMD (Required Minimum Distribution)的年齡從70歲半推遲到72歲；第五；非配偶繼承的IRA和Roth IRA賬戶必須在10年內拿完；第六，70歲半以後，如果你還有工作收入（earned income），你可以繼續放IRA裏放錢。

推出SECURE法案的背景和原因：最根本的原因是美國人的退休計劃做的很差，大部分美國人靠social security（社安製度）作為退休收入的主要來源，這使得社安體係麵對龐大的壓力，美國改革退休製度，加強民眾的退休計劃已經是刻不容緩，SECURE ACT的全稱就叫“推動每個社區加強退休計劃”。據美國“經濟政策研究所”的調查，所有美國人（各個年齡段）的退休賬戶平均是$95776, 而中間數隻有不到$5000, 細分更可以發現，51-55歲的人群平均退休賬戶金額為$124,831, 中間數為$8000, 56-61歲人群平均數為$163577, 中位數隻有$17000，所謂中位數是是有一般人低於這個金額，有另外一半人高於這一金額，看到這些數字我們也就知道為什麽退休後美國人大部分靠社安退休福利維持生活，也能明白為什麽大部分美國人是一到62歲可以拿社安金時錢就馬上、立刻、迫不及待的開始領社安金，盡管社安金每早拿一年就會少8%，他們也是沒辦法，等米下鍋！

財務規劃人員大多建議到退休時至少應該有100萬可投資財產，包括各種退休計劃、出租房、銀行儲蓄存款以及稅後錢買的股票、共同基金等，如果退休生活要過的舒服一點，我一般建議夫妻倆到退休時應該累積200萬的流動、可投資資金。但一般美國人顯然差很多，統計資料說有一半的美國人是“月關族”，用光、花光，不為未來存錢。當然注重儲蓄的華人比一般美國人情況好很多，我很多客戶到50來歲時各種退休計劃差不多都有50萬以上，60歲時過百萬的更是不在少數。華人注重儲蓄有其曆史和文化的原因，幾千年中國曆史多的是戰亂和災難，中國人骨子裏都有未雨綢繆、居安思危的思想，都想方設法的存錢，這當然是好事，而美國開國200多年，沒有經曆過多少災荒，更沒有過餓死人的慘劇，最困難的也就是1929-33年的大蕭條，後來建立了各種社會保障體係，所以美國人困難時靠政府、吃救濟，反正餓不死，凍不死，有病也不會因為沒錢而被醫院掃地出門，這種社會保障體係保證了社會的穩定，但副作用是養成了美國人大手大腳，重消費、輕儲蓄的文化，其結果是美國債台高築，現在美國的國債已經高達22萬億美元，川普上台後每年的預算赤字也是上萬億美元，這些債務遲早要由我們自己和子孫來承擔。為減少未來的壓力，美國隻有鼓勵老百姓多存錢，退休以後能夠自己take care of 自己，少給政府和社會增添負擔，這就是美國政府推出SECURE ACT 法案的背後原因。下麵具體解釋和分析一下SECURE ACT 對退休規劃和財富傳承的影響。

把領取RMD的年齡推遲到72歲：直到2019年12月底所有的qualified 退休計劃持有人到了70歲半必須開始拿RMD (required minimum distribution), 這個RMD百分比隨年齡增加而增加，如果你不拿或者拿少了，IRS會有50%的罰款。今年生效的法案規定，拿RMD的起始年齡推遲到72歲，拿錢的百分比與舊規定一樣。新法適用於今年才滿72歲的人，如果你去年就已經滿70歲半了，你依然采用舊法。也就是說如果你是1949年6月30日或以前出生的人，你還是要在70歲半開始拿RMD, 在這之後出生的人士可以等到72歲拿RMD。拿RMD並不要求每一個退休計劃都要拿RMD,而是要求拿夠所有退休計劃總額的RMD，比如你有5個IRA賬戶，總額100萬，你隻要拿夠100萬的RMD就行, 而用不著每個賬戶都拿RMD，但如果是401K,403B等團體計劃，則必須每個賬戶都拿RMD. 此外如果你還在工作，現行雇主的401K可以等到你退休或離職後再開始拿RMD，而不受70歲半或72歲的限製。（範琦勇原創，2020年2月11日，非書麵許可謝絕轉貼）