日月樓主人
上下幾千年，縱橫數萬裏；讀萬卷書，行萬裏路；是貓兒就叫春，是先生就說話！
401k是美國目前最流行的一種退休計劃，比較正規的公司一般都會提供401K ，以前提供pension（養老金）的公司慢慢都廢除了pension, 而改為401K, 以節省成本，畢竟401K是員工自己出錢（2018年投入的上限是$18500, 年滿50歲則可以多放$6000）, 公司最多給些match. 而pension則是由公司出錢，而且是終身給付，成為大部分公司難以承受的負擔。崇尚節儉、喜歡儲蓄的華人一般都喜歡往401k中最大程度地放錢，因為投入410k的錢當年可以抵稅。我們今天就談談從401K中拿錢的一些規定，供大家參考。
從401K中拿錢一般有2種：借（loan）和取（withdraw）， 我們先討論借的問題。一般的401K都允許你從自己的401K賬戶中最高借50%，最多5萬美元，看哪個更少。如果你401K有30萬，你最多隻能借5萬，如果你401K隻有8萬，你最多隻能借50%即4萬。從401k借錢有好處，也有壞處。好處是比較簡單，不需要查驗信用分數，很快就能拿到錢。當然從從401K借錢要付利息，但利息較低，一般隻是比Prime rate 高1-2個百分點，而且這個利息是直接付到你自己的401賬戶中，等於自己給自己付利息。
但從401k借錢還是要很小心，事先要了解清楚你公司關於401K的具體規則。國稅局規定借錢5年之內必須還回去，如果中途換工作、辭職或是被裁員，則必須在90天內把所有的401k借款還回去，否則“借款”（loan）視為“提前支取”(early withdrawal), 借出來的錢要交稅，如果沒到59歲半還會有10%的罰款。盡管從401K借錢有5年的償還期，但一般規定是還本付息馬上就要開始，直接從你的工資單裏扣，而不是等若幹年以後。如果你有某一個還款晚了90天，則視為違約（default）, 所有的401K借款都當作當年收入要交稅，如果你未到59歲半，還可能有10%的罰款。前麵說過從401K借錢是要付利息的，目前大概是5%，比如你借了$50,000,一年利息就是$2500, 這2500元利息用的是稅後的錢，不可以抵稅，日後你退休了從401K中往外拿錢時這2500元利息還要再交稅，這就是401K借錢的利息的雙重付稅問題。
除了上麵的弊端外，從401K借錢最大的弊端是你把錢借走了這筆錢就不再參與市場投資了，如果你不按期歸還，長遠來講會大大影響你未來的退休生活。最近看到E-trade的一個調查報告說，在18歲到34歲的年輕人中（所謂“千禧代”），將近60%的人承認曾經從退休賬戶中把錢提出來，用於還債，甚至用於消費。而35到54歲的X 世代從401K 賬戶提前取錢的則達到45%。也難怪大部分美國人退休儲蓄都遠遠不夠，50歲-59歲的美國人退休賬戶其中間值隻有11萬多，而60-69歲的中間值也隻有區區17萬多，與一般建議的退休時（67歲）退休賬戶應該累積到100萬相差太遠。
除了可以從401借錢外，在某些情況下還可以直接從410K取錢（withdraw）而沒有罰款。借錢（make a loan）和取錢(make a withdrawal)的區別是，借要還，而且要付利息，取則不用還，一般也不會讓你還回去. IRS規定以下情況可以直接從401K取錢，即使沒到59歲半也不用交罰款。第一，如果你在離職（自願或非自願）那一年滿了55歲，你可以從401K拿錢出來沒有10%的罰款，當然稅是要交的，大多數人的做法是把401K 轉換(roll over)成IRA；第二， 離婚。離婚時夫妻倆幾乎所有的共同財產都要拿來分割，包括退休計劃. 根據離婚文件（qualified domestic relation order）, 你的401K可能會有一部分判給配偶，這種分割沒有10%的罰款；第三；如果醫療保險不cover的醫療賬單超過你AGI的10% (65歲超過7.5%)，你也可以從401K中提錢來付這筆賬單；第四，如果你完全傷殘了，不能從事任何能賺錢的工作，你也可以從401K中把錢提起出來。第五，如果國稅局從你的401K等退休賬戶中強製拿錢付你拖欠的稅或利息，這筆錢不用交罰款。美國恐怕也隻有國稅局有這個權力，不經過法院判決就可以直接從你的退休賬戶中拿錢付你拖欠的稅款。
上文介紹的是未滿59歲半從401K取錢避免10%的規定，從IRA取錢的規定有些一樣，有些不同。一般來說，401K可以借錢，但IRA 不可以借錢，但在某些情況下可以提錢出來而不用交10%的罰款， 比如第一次買自住房，可以從IRA提起最多$10,000。 如果你小孩上大學，你也可以從IRA拿錢，沒有上限，稅是要交的，但免了10%的罰款。總之，401k、IRA都是退休計劃，是為了日後退休用的，不到萬不得已的情況下不建議從401K或IRA提前把錢拿出來。即使真的要借或取，也要事先了解清楚有關規定。（範琦勇原創，8/29/2018）
