遺產規劃的常見錯誤

            上周關於新州要征收州繼承稅和遺產稅的文章刊出後，不少客戶和讀者打來電話或發來電子郵件，對新澤西州還要征遺產稅感到意外，也問起如何做規劃，合理、合法地少交遺產稅，下麵就介紹一些常見的問題和錯誤做法，供借鑒。

               
            上期文章說過新州遺產稅起征稅率4.8%，最高16%，跟聯邦40%的遺產稅率比看起來似乎不高，但是因為免稅額隻有67.5萬，一般的中產階級恐怕都跑不掉，好區的一棟房子就不止這個數，更恐怖的是如果你過世時的資產大部分是401K、IRA等從未交過稅的qualified plans, 這些資產先要交聯邦所得稅，目前最高39.6%，剩下的還要交新州的所得稅，50萬以上就是8.97%. 假設李某2014年過世，留下250萬401K和IRA，住房值67.5萬，其它財產忽略不計，那麽他的子女要替他先交大概100萬的聯邦所得稅，20萬的州所得稅，剩下130萬，不需要交聯邦遺產稅（因為不到534萬），但要交州遺產稅，又得要去掉10萬。所以真正能傳給子女的除了房子外，大概隻有120萬，一半以上交了稅。

               
遺產規劃最大的問題是沒有cash: 這幾年做過不少遺產規劃的案例，一個普遍的現象是很多人有資產，沒現金，這在華人身上表現的尤其突出，華人喜歡買房子，很多人到七老八十時手上都有好些房子，這些房子都是若幹年前以較低的價格買下來的，幾十年下來也升值不少。現在開始考慮做遺產規劃時碰到兩大問題，一是子女都不願意要房子，嫌麻煩，二是房屋等不動產要變現都不容易，需要時間，如果市場不好可能賣不出好價錢，而遺產稅在規定的時間內必須交清。前幾天還有一個客戶打來電話，抱怨說手上沒有現金，保費要從別的地方調。我有些意外，他告訴我，有一個很大的廠房值幾百萬，一直在賣，但前幾年不景氣，每人願意買，現在有人想買了，但貸款又出問題，所以一直脫不了手，每年還要交好幾萬的地稅，想轉給子女，子女又不想要，所以很頭疼。除了不動產有快速變現的困難，就是股票和共同基金也有漲有跌，如果你榮歸天家的時候不幸又遇到2000-2002年或2008年那樣的股災，你的子女沒錢交遺產稅，恐怕隻有割肉清倉，100萬的股票50萬賣出，財富無端損失一半。如果你子女有現金，他們就不必割肉殺出，而等著股市慢慢複蘇。

               
遺產規劃最大的錯誤是沒有規劃  華人新移民，到美國來打拚幾十年，很多人都累積了可觀的財富，不一定是千萬富翁，但有個幾百萬身家卻是很普遍的。 這些人善於聚財，但不太懂保財，多半沒有完整的、全麵的財務規劃，隻知道拚命地賺錢，很少想身後事，更不願意事先做規劃，到最後駕鶴西歸時，辛苦一生累積的財富一半以上都交了Uncle Sam。還有些沒有做規劃，死後上演爭產大戰，導致子女反目，隱私大暴露。前幾年紐約有個很有名的華人書畫收藏家和鑒定家過世後，幾個子女就因爭產而大打官司，從美國打到香港，弄的很難看。前台灣首富王永慶的幾房女人及其子女為爭奪遺產打官司好幾年了，到現在都沒有了結，連私生子、私生女都給刨出來了。人稱“經營之神” 王老先生，泉下有知，一定追悔莫及。有些老人家說，我小孩乖的很，不會斤斤計較的。但父母在的時候一切都好說，一旦父母不在，一旦牽涉到財產，誰也不能保證不會動心。既使你兒子、女兒不動心，難保你的媳婦和女婿不動心。有個典故，蘇東坡誇耀自己定力好，“八風吹不動”，他朋友佛印說他“放屁”。蘇大怒，馬上坐船過江來找佛印理論。佛印也不見他，給他留了2句詩：“八風吹不動，一屁過江來”。佛印是高僧，知道人性的弱點。古人說“匹夫無罪，罪在懷璧”，人為財死，鳥為食亡，在錢財麵前，親情往往是要打敗仗的。

               
做了錯誤的遺產規劃最近看到這樣的報道，紐約有老人把財產、把自住房子產權轉給子女，然後去申領政府救濟，拿Medicaid,  最後卻被不孝子趕出，無家可歸。還有些是子女離婚，房子出賣，老人也頓失居所。這樣的事例在華人圈不說很普遍，也是時常有聞，這就是做了錯誤的規劃的結果，也有些不肖業者為了business，鼓動老人脫產，去領政府救濟，結果導致悲慘故事一而再、再而三的發生。也常有些頗有些資產的客人問我，怎麽脫產、申請Medicaid, 我都一再警告他們這樣做的嚴重後果。而且美國政府也意識到這個問題，好幾年前就修法堵漏。現在脫產追溯期由3年增加到5年，銀行存款在2000-3000元以上就不合格。以其這樣鑽法律的漏洞，占納稅人的便宜，最後落的個偷雞不成蝕把米，不如找個信得過的財務規劃師好好規劃一番，既使後半生活得有尊嚴，也給子女留下一筆財富。

                11/19/2014