4月15日以前的省稅計劃

離報稅截止隻剩下10幾天了,如果你還想臨陣磨槍省點稅,最後一招是開設退休帳戶.下麵就簡單介紹幾種常見的可在4月15日以前做的具有抵稅作用, 或是以後拿出來不用交稅的退休計劃。

 

傳統IRA：傳統IRA可以抵稅，2013年可以放入5,500元，如果你年滿50，可以多放1000元.隻要是有工作收入（Earned income），公司不提供退休計劃的人不論收入多高都可以開設傳統IRA。如果配偶不工作，也可以爲配偶開設傳統IRA，都可以抵稅。具體規定如下:第一,如果夫妻雙方的公司都沒有退休計劃,則夫妻雙方都可以開設傳統IRA,可以百分之百抵稅.第二,如果雙方或一方已經參加了公司的退休計劃，是否還可以開設傳統IRA帳戶呢？答案是取決於你的AGI（Adjusted Gross Income）。如果你的AGI小於$56,000元（單獨報稅）或$95,000（聯合報稅），即使你們夫妻倆都參加了公司的退休計劃，你依然可以開設一個傳統IRA，放進的錢可以完全抵稅！第三,如果一方參加了公司的退休計劃,配偶沒有參加,如果你們的AGI小於$178,000,則另一方可以開設傳統IRA.放進去的錢可以百分之百抵稅.可別小看這每年$5,500元的IRA，如果你持續做25年，假設每年6%的回報率，25年以後你連本帶利可以滾到大約30萬，對你未來的退休生活不無小補。

 
在開設能抵稅的退休計劃中，IRS要求的是有Earned income, 主要指工作收入，如工資、傭金、小費、獎金等，非earned income， 如投資增值(capital gain)、出租房收入、收到的贈與等則不可以用來開設IRA賬戶。而且開設IRA賬戶沒有收入的百分比要求，你即使年收入隻有5000元，你也可以開設5000元抵稅的IRA賬戶。

 

RothIRA：與傳統IRA一樣，Roth IRA的投入額在2013年也是$5,500,如果你年滿50，也可以多放1000元。Roth IRA儘管當年不能抵稅，但增值部分以後不用交稅.相對於傳統IRA而言，Roth IRA有一個好處就是即使你已參加公司的退休計劃，隻要你的收入（AGI）低於$112，001（單獨報稅）或$178，000（聯合報稅），你依然可以再開一個Roth IRA,以後拿出來的錢連本帶利都不要付稅。而且Roth IRA沒有401K或傳統IRA 70歲半必須提款的規定(RMD).不論是傳統IRA還是ROTH IRA，在4月15日以前開戶，你可以一次放進去2年（2013 和2014年）的錢。當然，你今年一次放了2年的錢,明年就不可以再放了。報稅時一半用作2013年，一半用作2014年。

 

選傳統IRA還是Roth IRA？按IRS的規定，你可以在同一年開兩個IRA，但放進兩個IRA的錢加起來不能超過$5,500元,年滿50歲則是6500元，爲求簡單，開一個IRA就可以了。但是開傳統IRA還是Roth IRA就要斟酌一番。傳統IRA是當年可以抵稅，而Roth IRA則是以後拿出來不用交稅。如果你預計現在的稅率和退休後的稅率一樣，則傳統IRA與Roth IRA的省稅效果一樣。如果你認爲今天的稅率會高於退休後的稅率，則應選傳統IRA。相反，如果你覺得退休後的稅率會高於今天，則Roth IRA是首選。就一般人而言，我會建議他/她開傳統IRA，今天先抵了稅再說。退休以後因為沒有工作收入，絕大多數人的收入都會比今天低。而美國實行的是累進稅製，收入越高，稅率越高。退休後收入低，稅率也就會相應降低。當然，有人說未來美國的稅率會大幅度提高，如果你是這樣認為的，拿就開Roth IRA.如果你已參加了公司的401K，AGI又超過了上限，你沒有選擇，隻能開Roth IRA。如果你的資產很大，401K或傳統IRA中的錢自己基本上用不著，則應考慮把過去的401K或傳統IRA轉換成Roth IRA, 就可以避免70歲半必須拿錢的規定（RMD），把錢最大限度地留給子女。從2010年開始作這種轉換沒有收入限製，當然你當年要交所得稅，但換來的是你以後永遠沒有稅。

 

SEP (Simplified Employer Pension)：這是專爲小業主、小生意或自雇業者拿1099表的人準備的一種退休計劃。你可以把淨收入(net income)的20%，或薪水的25%, 最多$51,000元拿來做SEP。放進SEP的錢可以全額抵稅。如果你是雇員，領W2表，參加了公司的退休計劃，但又在外麵打工，有1099收入，或者另外開公司，你還可以以1099表上的收入或開公司的收入來開設SEP，放進去的錢照樣可以抵稅。舉例說，王先生有一份全職工作，他又在外麵打工，1099表上的毛收入爲10萬，扣掉各種expenses 和Medicare tax,他的淨收入爲7萬。他可以開一個SEP，放進去$14,000元。他報稅時隻要按$56,000來報稅。如果他不開設SEP，則全部$70,000元都要報稅。有生意的人具體怎麽算deductions、 net income 和 AGI,則要問你的會計師。

 

Defined benefit 計劃 如果你有DB計劃，則要在公司會計年度截止之前把錢放進去。2013年用來計算DB投入額的工作收入上限是25萬5。而且與SEP、401K等defined compensation計劃不同，DB的投入並沒有百分比或金額的限製，而是收入越高，歲數越大，可以放進DB的錢也越多，可以多達10幾萬甚至幾十萬。放進DB的錢與IRA、401K一樣可以合法地抵稅.如果你是個體戶、小業主（如醫生、律師）、開夫妻店的，收入高稅率高，就因積極考慮設立DB計劃，以大幅度地省稅。

 

 

(4/2/2014)

 

[努力堅持]

拜讀了此文，受益匪淺。有一問題求教：文中第三段提到，如果公司已有401，AGI也過上限，沒有選擇，隻可開設Roth IRA. 我的問題是：這種情況，Roth IRA 是否可開？好像是不允許的。請賜教。謝謝！