第四，把個人財產與business財產分開 如果你有business, 或準備開創自己的生意,在選擇business的組織形式時也要從 asset protection的角度來考慮.不同的商業組織形式或legal entity 有不同的個人責任 (liability). Business的組織形式包括Sole Proprietorship（個體戶）、S Corp、LLC、Partnership, C Corp.等.從Asset Protection角度考慮，Sole Proprietorship是最危險的。人家若告你，不僅你的business要遭殃，還可以染指你的個人和家庭財產。因為個體戶本來就是個人財產與business利益不分. 你所有的生意收入（revenues)扣掉開銷和一切合理、合法的deductibles 都算作你的個人收入（報Schedule C）, 如果不作退休計劃，這個人收入年終都要交所得稅。Solo Proprietorship的最大好處是簡單而方便，連公司都不用成立。你是老板，你說了算，想幹嗎幹嗎。但正因為簡單，所以別人要告你也很容易。而且，這種商業組織個人財產與生意收入混在一塊，別人要告你，若你輸了官司，不僅你的生意要拿去賠償，就是你的個人財產也要受債權人追討。所以，從保障個人資財的角度來看，Sole Proprietorship是最不安全的。而其它形式的商業組織形式一般都把你的business與個人財產區分開來，因商業上的糾紛和責任引起的官司和索賠一般僅限於你的business財產，債權人很難touch你的個人財產。但醫生是個例外，很多醫生都成立了PC， LLC 或Partnership,但醫生若輸了誤醫誤診官司，醫生的個人財產還可能要被拿去賠償。醫生的這種“特殊待遇”可能是因為醫生職業人命關天，一旦失誤會給病人和家庭造成重大傷害，同時醫生又是高收入群體，高收入伴隨著高風險也很正常。有錢人被別人起訴索賠的概率就遠遠高於一般人，劫富濟貧是美國的大眾心理。所以醫生特別需要、也特別關心資產保障問題。
第五，設立Trust（信託）如果你財產已經很大，該做的都做了，該有的都有了，最後一個堡壘就是設立信托（Trust）。形象地說，信托就是在你和你的財產之間設立一個第三者，一個名義上的所有人（Trust）。名義上你不擁有財產，信托擁有財產。別人可以告你，但你名下一無所有，告也白告。當然設立信托（Trust）是一個非常複雜的問題，限於篇幅，本文無法贅述，隻簡單述幾條：第一，從時效性來劃分，信托有兩種：可撤消信托（Revocable Trust）和不可撤消信托（Irrevocable Trust）。一般人設立的信托都是生前信托（Living Trust) ,是一種可撤消信托，可撤消信托不能保障你的財產。可撤消信托隻是說一旦你過世，你的財產不需要經過法庭的任證程序（probate)，但並不能保證這筆財產不受債權人追討，因為這是可撤消信托，任何時候都可以更改或撤消。第二，真正保障你財產安全的是不可撤消信托，如不可撤消人壽保險信托。因為不可更改、不可撤消，債權人拿不到。唯一的例外是如果你欠國稅局（IRS）的稅，國稅局（IRS）還可以從你的不可撤消信托裏拿錢。當然，有利必有敝。債權人拿不到你的錢，你自己要從不可撤消信托裏拿錢也非常困難。財產一旦放進了不可撤消Trust，你也就失去了靈活性，很難隨心所欲地使用、處置。總之，Trust有多種多樣，在財務規劃上有不同的作用，也有不同的局限性。你是否需要Trust，需要什麼樣的Trust，不是簡單的三言兩語就能弄清楚的，一定要請教專業人士，切忌想當然，或人雲亦雲。
（本人是財務規劃人士，不是律師，本文隻是提供一般的信息，本非法律谘詢。更多文章請參閱本人個人網站WWW. FANQIYONG.COM)
