如何最大限度地爭取獎助學金？（之三）

3. 填寫FAFSA時哪些要申報？

上期專欄說過，絕大部分聯邦資助的大學獎助學金都是根據需要來決定的，其公式就是COA減EFC，若COA大於EFC，你就夠資格拿到資助，EFC越小，你拿到的資助就越多；如果EFC大於COA，理論上講，你不需要資助，也就不太可能拿到資助。上期文章也說過，所謂COA (cost of attendance) 是大學每年都會公布的一個數字，沒什麽可說的。而EFC (Expected Family Contribution), 即家庭應付額，則計算起來比較複雜，我們今天就談談如何計算EFC：哪些算、哪些不算、各種變量計算的比分比等等。坦率地說，如何最大限度地爭取資助，很大程度上就是如何使EFC變小，越小越好，當然這一切都要合法且合理。

每一個想申請聯邦資助的學生每年都要提交The Free Application for Federal Student Aid (FAFSA) ，學校負責資助的Office就根據這份FAFSA表格，再運用一定的公式來計算你的EFC是多少。這份表格要求你如實申報作為學生的自己以及父母的財務狀況。簡單說來包括收入和資產兩大塊。收入包括薪水、傭金、分紅、小費、投資收入（紅利、資本增值、出租房收入等），這基本上可以套用你稅表、W-2、1099上麵的數字。在FAFSA表格上你還要報告在上一年度你往qualified 退休計劃如401K、IRA、Roth IRA、SEP、Keogh、Simple IRA放了多少錢，你從這些退休計劃中又拿了（withdraw）多少錢. 如果你隻是rollover不拿出來，比如你把過去的401K轉換成個人的IRA，或把IRA、SEP等退休計劃從一個公司轉到另一個公司，不把錢拿出來，不產生稅務問題就不需要報告。如果你是單親家庭，收到了前夫或前妻的贍養費也需要申報。如果你在提交FAFSA表格時，還沒有報完稅，可以估算，但要盡可能準確。報完稅後，則要提供稅表，如IRS 1040， 1040A 或1040EZ等。比如你的小孩2012年秋入學，你要提供2011年的稅表。收入可以根據稅表來填寫，而資產則需要匯集銀行報表（statement)、 投資公司的報告等等。FAFSA表格會問你和你父母的銀行存款額，包括checking、saving、 CD等等，還會問你和你父母投資的淨值，包括股票、債券、共同基金、529、Education IRA、監護人賬戶（UGMA、UTMA）以及投資房的淨值。在FAFSA表格中，自住房的淨值是不需要申報的，但買來用於投資的房地產的淨值和當年的收入則需要申報。所謂淨值是指該房地產的市值（market value) 減去貸款額。

概括說來，在填寫FAFSA表格時，幾乎所有的收入，不論是薪水、小費、傭金，還是投資所得、股息、紅利，或是出租房收入，都要申報，大部分資產（assets）也要申報。不要求申報的主要有人壽保險中的現金值以及退休計劃賬戶中目前的balance. 前文說過FASFA要求報告填表當年往退休計劃放錢的數額，但並不問你退休計劃中一共有多少錢。而退休計劃包括qualified與non-qualified 兩大類。Qualified計劃主要指那些有抵稅作用的計劃，如401K、 IRA、SEP等， 而non-qualified 計劃主要指annuity (年金)。 在FAFSA表中，這2類計劃中的目前總額都不需要申報。

在填寫FAFSA表格時一定要如實申報。有人說我不申報或少申報，學校怎麽會知道？填寫FAFSA表格時必須提供小孩和家長的生日、社保號碼、稅表和銀行報表等等。大學資助office有權去調查你提供資料是否準確和完整。如果發現你故意隱瞞或造假，學校可能對你罰款、剝奪你的申請資格，甚至可能告官，讓你坐牢。所以在填表時務必誠實，切勿造假。還有人說，我把錢藏在床底下，或埋在後院裏，他們就不知道。問題是當你替小孩交學費時，學校是不收現金的，你必須先存到銀行裏，你一次存錢超過1萬美元，銀行必須向IRS報告。如果你故意每次存錢都少於1萬元，這叫structured transaction，更易引起FBI的注意。一旦被他們訂上，告你逃稅、洗錢，弄不好你就要判刑、下獄。

還有些客人問，在什麽情況下小孩可以作為獨立申請人，隻需要申報自己的財務資料，而不需要申報父母的財務狀況，這有很嚴格的條件限製，如年滿24歲、已婚、父母雙亡、現役軍人等等。絕大部分人都不符合獨立申請人的資格，所以你必須申報自己和父母兩方的財務資料。

學校收到你的FAFSA表格後，會采用國會指令頒布的“聯邦計算法”（Federal Methodology) 來計算你的“家庭應付額”(EFC)，很多私立學校也采用同樣的“聯邦計算法”來計算學校該給你多少資助。這個“聯邦計算法”把各種收入和資產分門別類，每一種都有不同的計算標準。有些收入和資產會納入評估 (assess), 有些不會；有些算的百分比較高，有些算的較低。考慮到每一個家庭都要把一部分收入和資產用於維持日常的生活，所以收入和資產都有“Protection Allowance”, 也就是說這部分資產和收入是不會用來計算你的 EFC的。