免責申明：隻是作為知識分享，不作為投資或稅務建議。
美國退休賬戶分為兩大類：公司提供的401K（大學提供403B）和個人退休賬戶
（簡稱IRA）。其中，401K必須由公司提供，沒有工作或者公司不提供401K計劃，
就存不了401K。IRA則和公司無關，個人自己存。除了可以把錢從401K轉到IRA以外，
401K和IRA彼此獨立，各自有各自的規則。
首先隻要有earned income，就可以存IRA。比如，剛來美國的F1留學生，哪怕報稅身
份還是Non-Resident Alien，隻要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己讀書
時沒人告訴我，一直沒有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括當TA，RA
的工資，又或者是做intern時的收入，但Fellowship不算earned income。再比如，家
裏的小孩，給鄰居割草啥的，隻要有earned income，父母也可以替他們存IRA。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本質上就是一個免稅投資賬戶，一般
都會盡量把Roth IRA存滿。如果收入很高，超過了國稅局規定的上限，就不能直接
contribute to Roth IRA，但可以把錢先contribute to traditional IRA，再convert
到Roth IRA，就是俗稱的Backdoor。
在自己學習IRA和401K詳細規則時，一定要分清楚三個概念：contribute，withdraw，
rollover/convert。contribute就是自己把新錢存進賬戶；withdraw是把錢從賬戶裏
取出來；rollover/convert則是把錢從一個賬戶直接轉到另一個賬戶，rollover/convert
既不是contribute，也不是withdraw。嚴格區分這三種操作，對正確理解IRA和401K的
很多規則至關重要。比如，每年rollover/convert的錢時不計入當年contribution的數
額上限裏；再比如，直接contribute進Roth IRA的錢和rollover/convert進Roth IRA的
錢在以後取出時需要遵從不同的規定。
有工作以後，就可以開始存401K了。401K分為pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax
401K三種。要注意，Roth 401K不是after-tax 401K！幾乎所有提供401K的公司都會提
供pre-tax 401K和Roth 401K兩種，但隻有很少的公司才會額外再提供after-tax 401K。
實際中，往after-tax 401K裏存錢的唯一目的就是把錢通過after-tax 401K再轉進Roth
IRA裏，這就是俗稱的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就沒有辦法
做Mega Backdoor。因此，我個人把有沒有after-tax 401K作為判斷公司benefits好壞
的第一標準。
Pre-tax 401K是W2打工人位數不多的省稅方法。選擇存pre-tax 401K就一定要知道一條
叫做Required Minimum Distribution (RMD)的規定：國稅局要求72歲以後，必須逐年
取出pre-tax 401K的錢，在一定時間內全部取完。因此，如果72歲時pre-tax 401K賬戶
裏累積了非常大的一筆錢，那每年要取出的錢也會非常多，進而要交很高的收入稅，甚至
可能高過年輕時存pre-tax 401K省下的稅。存pre-tax 401K時需要規劃好未來如何應該
RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上隻列出了最重要的和最容易犯錯的幾點。更多內容包括具體如何做Backdoor和Mega
Backdoor，操作時的注意事項，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以參考
我最新做的十分鍾講清楚美國退休賬戶的視頻：
所有跟帖：
• 謝謝分享 -杭城一丫- 
(0 bytes) (3 reads) 09/27/2024 postreply 12:04:00
• 趁著Roth backdoor沒被關上前，能多存一年是一年 -QuantFields- (0 bytes) (20 reads) 09/27/2024 postreply 12:04:15
• RMD最少是多少呢？LD同事還在上班，而且肯定過了72了，他工資很高，還得拿出RMD，慘了 -米奇的廚房- 
(0 bytes) (32 reads) 09/27/2024 postreply 13:28:51
• RMD Table （72歲 ～ 120歲） -未知- (282 bytes) (338 reads) 09/27/2024 postreply 13:45:32
• 反正他的邊際稅率是至少50%了 -米奇的廚房- (0 bytes) (16 reads) 09/27/2024 postreply 13:48:06
• Account owners in a workplace retirement plan can delay -風城芝加哥- (54 bytes) (122 reads) 09/27/2024 postreply 14:48:58
• 吼吼，他退休了也好不到哪裏去 -米奇的廚房- (0 bytes) (6 reads) 09/27/2024 postreply 15:27:46
• 請教樓主：隻要有earned income，就可以存IRA。 -風城芝加哥- (140 bytes) (171 reads) 09/27/2024 postreply 15:50:24
• 不算！退休金不是主動收入，是被動收入。 -hhtt- (0 bytes) (11 reads) 09/27/2024 postreply 16:10:00
• 謝謝糊塗！ -風城芝加哥- (0 bytes) (4 reads) 09/27/2024 postreply 16:13:04
• 嚴格地說，401K和IRA -南風17- (240 bytes) (206 reads) 09/27/2024 postreply 16:30:13
• 存Roth和存普通賬戶比較，Roth肯定省稅，沒有dividend和capital gain tax -wd6- (42 bytes) (45 reads) 09/27/2024 postreply 16:55:33
• HSA 一年隻能contribute 一萬多 -toppsjf- (0 bytes) (10 reads) 09/27/2024 postreply 16:48:00
• 2024最高HSA Contribution：個人$4150，家庭$8300。 -yuanshangdu- (624 bytes) (54 reads) 09/27/2024 postreply 17:34:56
• After-Tax 401k的增長應該可以延稅的（tax-deferred）。Contribution顧名思義必須是稅後 -yuanshangdu- (0 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 17:38:24
• After-Tax 401k立即轉為Roth IRA, 增值部分就免稅了。 -風城芝加哥- (0 bytes) (8 reads) 09/27/2024 postreply 18:34:39
• 對，存After-tax 401K就是為轉Roth IRA。很多人分不清Roth 401K和After-tax 401K -QuantFields- (0 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 19:10:37
• 謝謝，如果401k計劃支持 -yuanshangdu- (441 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 23:33:28
• 每年有公司401k contribution了，還能開traditional IRA嗎？ --隔三岔五來逛逛-- (64 bytes) (40 reads) 09/27/2024 postreply 18:06:08
• 401k 和 IRA 是平行的兩條途徑。如果有錢，兩條腿走路能省更多稅。 -風城芝加哥- (285 bytes) (53 reads) 09/27/2024 postreply 18:32:03
• 對。視頻裏還特意說了，不要把pre-tax 401K轉traditional IRA，不然backdoor報稅會
很麻煩 -QuantFields- (186 bytes) (45 reads) 09/27/2024 postreply 19:13:13
• 我還以為traditional IRA 隻有離開前雇主時才開的呢 --隔三岔五來逛逛-- (158 bytes) (7 reads) 09/27/2024 postreply 21:58:09
• 增長需要繳稅呀。 -yuanshangdu- (0 bytes) (0 reads) 09/27/2024 postreply 23:35:30
• backdoor roth IRA繞道從traditional IRA 轉，所以才叫做後門 -夢想-成真- (0 bytes) (5 reads) 09/27/2024 postreply 18:40:27
