少有人的路
如果不能按自己想的方式活，就按自己活的方式想。有的人因為多讀書變得謙卑，有的人因為多讀書變得驕傲。
學會欣賞彼此的不同，會享受更廣闊的世界。
我寫寫、你看看、挑著信、試著用。
朋友在微信群裏問，我收集了一下回複，大家幫忙看看，是否合理？如果大家還有不同的方法，請一定賜教。謝謝！
2018年夏，孩子在大學裏勤工助學，有數千美金的收入，學校發了W2。
根據IRS的規定，她的收入沒有到達單獨報稅的數額，因此她個人就不單獨報稅了。
我們夫妻聯合報稅的時候，把她算為dependent，問題是：她的收入是否要算為我們的收入？
- 如果不算，下麵的問題就沒有了。
- 如果要算，就要輸入她的W2的數據。 我用的報稅軟件是TAXACT，目前還有找到從哪裏能輸入dependent 的 W2。
回答1：
Do I need to file my own taxes if I'm a dependent?
Even if you're a dependent, you'll generally need to file your own 2018 tax return if:
Your earned income (money you made by working) exceeds $12,000, or
Your unearned income (interest, dividends, capital gains, etc.) exceeds $1,050, or
Your business or self-employment net income (gross minus expenses) is at least $400, or
Your gross income (earned plus unearned) exceeds the larger of $1,050 or your earned income (up to $11,650) plus $350.
But even if your income falls below these filing requirements, you'll want to file your own tax return to get a refund of any federal or state taxes withheld from your paychecks.
回答2：
2018 年已經沒有exemption 的寬減額這一項目。小孩可以自己報稅，拿回預繳的聯邦和州稅。但是不拿 Standard deduction. 讓父母 去Claim:
a) Standard deduction.
b) Child tax credit.
c) American opportunity credit.
回答2的補充：
IRS site has detailed instructions. I just filed my teen W2 income separately. Make sure in kid's 1040 to check someone can claim him as a dependent. Thus, the parents can claim the $500 child credit that is the only benefit in parents tax return. Standard deduction is independent of number of children.
回答3：
孩子自己報稅拿回預付款，同時claim是其他人的dependent。然後，父母報稅claim孩子是他們的dependent，並且可以拿回可拿的孩子有關的credit。
這樣孩子自己報不用交稅，要是和你們報在一起可能要交稅，孩子的預付稅沒法拿回來。
又想起一個新問題：
孩子頭上有錢，是不是還要交大學的學費？我聽說，如果孩子打工收入超過$6500，其中的50%需要用來交自己的學費。這個又怎麽處理呢？
網友 Morning3evening4 的帖：
http://bbs.wenxuecity.com/bbs/znjy/4533222.html
我沒有看懂，先存著。
一直以為上大學的孩子有一定收入後，可以完全脫離父母報稅（父母不把孩子當dependent)。這種情況下，如果因為父母收入高（16萬-18萬之間為phase-out區間)，不能拿education credit, 孩子可以自己拿。昨晚朋友用軟件試，發現不行，才搞清不行的原因：孩子獨立報稅拿refundable 的1000有很多條件，上大學孩子基本不可能。我讀過8863的說明，也就隻看自家的情況合適不合適，走那條途徑，沒仔細研究其它不同情況。。。下麵是8863的說明
If you were under age 24 at the end of 2018 and the conditions
listed below apply to you, you cannot claim any part of the
American opportunity credit as a refundable credit on your tax
return. Instead, you can claim your allowed credit, figured in Part
II, only as a nonrefundable credit to reduce your tax.
You don't qualify for a refundable American opportunity
credit if 1 (a, b, or c), 2, and 3 below apply to you.
1. You were:
a. Under age 18 at the end of 2018, or
b. Age 18 at the end of 2018 and your earned income
(defined later) was less than one-half of your support
(defined later), or
c. Over age 18 and under age 24 at the end of 2018 and a
full-time student (defined later) and your earned income
(defined later) was less than one-half of your support
(defined later).
2. At least one of your parents was alive at the end of 2018.
3. You're not filing a joint return for 2018.
業餘水平的會計師還是不行啊。。。不過，今年由於500塊的人頭credit （credit for other dependents)，這個credit的收入限製（married-file-jointly,40萬）和education的收入限製不一樣，他們把孩子作為dependent的建議被采納，孩子有收入再另外報稅。
昨晚再研究了一下8863的說明，對拿高獎學金助學金的家庭，下麵這部分也許有用。8863說明對scholarship/fellowship數字在父母填稅表時怎麽分配，很有意思的。我舉例：
假設學校學費50，000；Board/room 13，000。
1、scholarship 40，000，父母交了23，000。用來交學費的scholarship不算收入，因為拿到的scholarship少於學費，孩子沒有收入需要交稅。父母交的錢有一萬算交學費，父母可以claim education Credit（隻需要4，000就足夠拿到所有的education credit了）。
2、Scholarship 52，000，父母交了11，000。這個很有意思--最合算的辦法是孩子報6，000的收入，就是52，000的scholarship分成兩部分，46，000交了學費，不算收入；6，000算交了board/room，算收入。父母交了11，000，7，000是board/room,4，000算是學費，這樣就可以拿到所有的education credit。。。當然，你可以選擇報2，000，父母交的錢全部算Board/room, 不拿education credit。。。記住，孩子作父母的dependent, 收入到12，000都沒有聯邦稅。孩子6，000的收入沒有聯邦，但要交州稅哦。。。
3、Scholarship 63，000。。。父母沒交一分錢，自然沒有可能拿education credit了。。。
再次感謝！感謝你們返回收查信息，並認真回複。很幸運有你們這些熱心人！
'槍迷球迷' 'xilaideng'
這回很清楚了！我繼續努力學習。
“Instructions for Form 1040”總共列出五步（第21頁至第23頁）來判斷我們是否可以得到孩子的credit、得多少。但其邏輯設計讓我們隻可能走兩條路裏的一條，每條路最多走這五步中的三步，不可能五步全走。
第一步，是用來判斷孩子可作為Child還是隻可作為Relative的。
如果判斷出孩子可作為Child，走第二步，還可能走第三步，然後就結束，不可能走第四、第五步。其結果有三種拿credit的可能：$2000，$500，$0，這是第一條路。
如果判斷出孩子隻能作為Relative，就不可能走第二步和第三步，而是直接走第四步，還可能走第五步，然後就結束，結果有二種拿credit的可能：$500，$0，這是第二條路。
很明顯，博主和zhiyan網友都通過了第一條路裏的收入限製（在第一步中），所以孩子作為Child，走第二、三步，就不用理會第四、五步有什麽額外的限製（比如，收入少於$4150）。
我的第一次回複是給博主的，引用的是第一步裏可能讓孩子無法作為Child的收入限製。
我的第二次回複不是給博主的，是給網友thequeens的，因為不知“no income limitation”出自何處，所以把第二條路裏的收入限製（在第四步中）也都列了出來。
不知博主對此是否還有疑惑？
信息量巨大，而且都非常有理、有據、有用，我得消化一陣。
回複 'SCNC' 的評論 :
目前來看，讓孩子自己報稅似乎是最多的建議。
回複 '槍迷球迷' 的評論 :
你這個建議是我第一次見到，從來沒有想過這些。開IRA 賬戶沒有年齡限製嗎？放在IRA 賬戶裏麵的錢一定要自己掙的才行嗎？
回複 'zhiyan ' 的評論 :
同樣佩服你的認真求實！非常有用的信息。
回複 'xilaideng' 的評論 :
佩服你的認真求實！
不過對於你說的 “國稅局要求你小孩 didn't provide over half of his or her own support for 2018 才能是你的dependent” 這個應該不成問題。孩子幾萬塊的學費、生活費都是父母出的，這點“數千美金的收入”遠遠不夠孩子一半兒的花費。應該可以算是dependent吧。
不過 “根據Instructions for Form 1040的第21頁（共117頁），在第四步決定孩子是否可以做為Qualifying Relative時，所列四個必要條件之三就是孩子的收入少於$4150 ” 好像又不能算是Qualifying Relative。
回複 'thequeens' 的評論 :
看了你的回複和xilaideng網友的信息，腦子有點亂呢！
不知“no income limitation”出自何處，希望說明一下，謝謝！
根據“Instructions for Form 1040”的第21頁（共117頁），在第四步決定孩子是否可以做為Qualifying Relative時，所列四個必要條件之三就是孩子的收入少於4150
元，條件之四就是For whom you provided over half of his or her support in 2018。
如果孩子不能做為Qualifying Relative，就不能做為Other Dependents，也就不能享有$500的Credit for Other Dependents抵稅。
澄清一下，child credit是$2000， $500的是Credit for Other Dependents
2. 孩子幾千快的收入如果沒有扣稅，也不用報稅
3. 如果孩子已經交稅，一定要單獨報，才能拿到退稅
4. 有很多免費網站可以給孩子報稅， irs 網站上有鏈接，自己挑一個。
irs 上有收入低於6萬6，報稅公司不要錢：https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free
Free File Software Lookup Tool： https://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/wizard.jsp
5. 進去按照instruction 會知道孩子是不是dependent。取決於，孩子收入是不是超過上大學一年所需要的費用的一半。費用不光學費，還有room meal book transportation，everything，減去獎學金和所有的資助 （不是工作的那種）。 software 會幫你搞清楚的。
借此機會教小妞去開個 IRA 賬戶， 按最大限額贈送第一桶未來的退休金。於是 AGI 立馬變成0， 把所有的扣稅都可以要回來。給小妞上一堂理財課，這幾千刀將來可能是四分之一米，外加提醒將來退休取錢的時候可要記著是老爹的禮物喔。
既然孩子“有數千美金的收入”，很可能不夠格做你的dependent。我自己是不願為$500的child credit而冒被查的風險的。
這種事情聽起來像是錦上添花，弄得不好變成畫蛇添足。
今年的Standard deduction有一萬二千元，孩子獨立報稅應該可以把預付稅全部拿回來了。
File his own return to get some prepaid tax back.
On you tax report claim him as your dependent.