一、起繳晚、工齡短
留學生時期過長，延後了開始繳納社安稅的時間。像我這樣，至今都湊不滿35年的繳費記錄。
二、收入高、回報低
SSI（社安金）本質上是一種再分配機製，不是真正意義上的“保險”。收入越高，替代率越低。說白了，它畢竟是一個稅種。一切稅都是“取之於富、濟之於貧”。
三、稅負重、領得也要再交稅
一生稅率高，退休後拿到SSI也逃不開稅。到頭來，所得有限，稅卻不少。
根據 2025 年美國社安金（Social Security）計算公式，比較這兩種典型人生路徑：
一、基本設定
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項目 |
甲：社區大學副學位 |
乙：博士後 |
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起步年齡 |
22 歲 |
32 歲（博士+博士後較長） |
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工作年數 |
35 年 |
20 年 |
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年薪 |
$70,000 |
$300,000（但社安計稅上限約 $168,600） |
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退休比較年齡 |
62、67、70 歲 |
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社安金規則 |
按 35 年最高收入平均（AIME），不足年以 0 補齊 |
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二、AIME（平均月收入）估算
甲：
- $70,000 ÷ 12 = $5,833/月
- 35 年滿額 → 平均 AIME = $5,833
乙：
- 實際收入 $300,000，但社安計稅上限 $168,600
- 計入收入 = $168,600 ÷ 12 = $14,050/月
- 工作 20 年，其餘 15 年計為 0
- AIME = (20×14,050 + 15×0) ÷ 35 = $8,028
三、PIA（全額退休金67歲）計算（2025年bend points）
90% × $1,174 + 32% × ($7,078–$1,174) + 15% × (超出 $7,078部分)
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計算項 |
甲 ($5,833) |
乙 ($8,028) |
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90% × 1,174 |
$1,056 |
$1,056 |
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32% × (7,078–1,174) |
$1,889 |
$1,889 |
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15% × (8,028–7,078) |
0 |
$142 |
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PIA（67歲） |
$2,945/月 |
$3,087/月 |
四、提前或延遲領取調整
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年齡 |
調整係數（相對67歲） |
甲 |
乙 |
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62 歲 |
70% |
$2,061 |
$2,161 |
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67 歲 |
100% |
$2,945 |
$3,087 |
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70 歲 |
124% |
$3,653 |
$3,827 |
五、匯總對比表
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年齡 |
甲：社區大學副學位，工作35年 |
乙：博士後，工作20年 |
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62 歲 |
$2,060/月 |
$2,160/月 |
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67 歲 |
$2,950/月 |
$3,090/月 |
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70 歲 |
$3,650/月 |
$3,830/月 |
六、分析與啟示
- 社安金“重年限、輕高薪”：
因為社安隻取最高 35 年平均收入，多年 0 收入會嚴重拉低高學曆晚就業者的社安金。
→ 乙即使收入遠高，也僅比甲高約 5%。 - 長工齡的中產更劃算：
甲雖收入平平，但工齡長、35年滿額繳納，因此在退休金計算中占優勢。 - 教育延遲就業的“機會成本”：
博士後路徑雖然晚起高薪，但前期十多年未繳社安稅，削弱了社安金收益。 - 延遲退休回報顯著：
無論甲乙，延至 70 歲都可多領約 24%，相當於年化收益約 7%～8%。
