幾個計算先搞明白：如果Roth的投資和稅前賬號投資的return一樣，退休前後的margin tax rate一樣，其實轉不轉Roth沒有差別--拿出來先交稅，投資的本金減少了。在Roth裏，投資的return不再交稅，但本金少了，return的絕對數字也少了。
但是，這裏有個問題：你怎麽預料退休前後margin tax rate一樣？這是最tricky的部分，每人會不一樣。加上年齡進入RMD後，沒有規劃好，越到後麵RMD比例越大，那麽後麵收入比退休前高的可能性是存在的。這是別人無法回答的問題，隻能自己計算和預估。
你的情況是：你不需要用這筆錢。那就是這筆錢留給晚輩。問題就來了：晚輩拿出來的時候的margin tax rate是多少？晚輩必須十年拿出來。所以，這裏又是一個預估稅率的問題。大多數人認為隨通貨膨脹，以後的收入數量上會越來越多，孩子繼承父母的退休賬號時也許還在工作的年齡，自己的收入加繼承父母的退休資產帶來的收入會很高，交高稅率。但如果繼承的是Roth賬號，就不算收入了，隻有遺產稅這個法律可以管。目前遺產稅，聯邦是十幾個M後開征，各州起點不同。所以，父母生前轉Roth，至少收入稅就按父母轉Roth的時候交了，很可能合算一些。
找收入低的年份開始轉吧。每個人的情況不一樣，知道邏輯，也知道自己的情況，決定就隻能自己拿。不一定要退休，一個layoff，收入減少的年份就可以。Roth conversion如果不用交州稅，也是一個可以考慮的因子。
