看到今天很多這方麵的討論。我再起一個相關的帖子。關注到幾位，尤其三心，強烈建議盡早Convert，甚至工作期間也要做。我仔細研究過這個題目。非常同意盡早Convert的論點。我補充一下幾個論點：
第一，如果你不願意受政府約束，希望自己決定如何使用退休存款的話，就盡量做到沒有RMD（required minimum distribution，73歲開始），或者很少的RMD。如果你的稅錢退休賬戶很大，RMD的法律會逼著你每年取錢，無論你是否需要使用這筆錢。若沒有取，罰款很厲害。這和自由有關。和稅等等無關。
第二，當前稅務考慮。一般規律，一個人的工作收入隨著年齡增長，會越來越高；因此稅率也會逐漸增高。越早Convert（甚至年年做），會在稅率還相對低的時候轉換，而且之後的增長完全沒有稅。
第三，做為遺產考慮。現在剛改變的法律，IRA/401K等等（稅前）和Roth（稅後）都必須在成為遺產後十年內取完。
- 稅前賬戶一般需要繼承人每年取一定的金額（如同RMD），十年內取完。取出的每一分錢都必須繳稅。此時，繼承人自己的收入也會較高，再加上遺產退休金，繼承人的稅率會大大提高。稅前退休賬戶對繼承人來說，都有可能是一個負擔。
- Roth賬戶，也必須十年內取完。但可以在第十年的第十二個月的時候（最後一刻）取，而且一次性取完。這意味著，Roth賬戶做為遺產，可以有10年無需繳稅的增長期，所有遺產前和遺產後的增長都沒有稅。對繼承人來說，這真是天上掉大餡餅。
- 我曾鼓吹自己理財考慮中，把子女做為“外人”，不在考慮之內。我仍然這樣認為。但遺產的有效性應該做為整個資產管理的考慮因素。自己的生活有保障，同時讓子女得到最大的益處，合法合規，何樂不為。
所以，我的結論是：隻要你能支付今天的稅，就盡早Convert。退休前，Backdoor Convert。退休後，尤其SSA之前，每年逐漸Convert，用退休賬戶之外的錢繳稅。
