主要是看你（或你的子女）什麽時候消費這筆錢，那時稅率與現在稅率比

簡化計算：
現在 tax-deffered account 是 V0
現在稅率是 T0
將來稅率是 T1
從現在到將來你投資$1變成 $X

不轉 Roth，將來 tax-deffered 拿出來是 V1 = V0*X，繳掉稅後剩 V0*X*(1-T1)

轉 Roth, V0 秒變 V0*(1-T0) 【假定partial convertion, partial withdraw to cover tax】，將來拿出來不用繳稅，就是 V0*(1-T0)*X = V0*X*(1-T0)

T0 = T1，兩者一樣。如果 T0 < T1，現在轉Roth合算。如果 T0 > T1，現在轉 Roth 不合算