還是401K的事

401K從稅務狀態上，可以有三種錢：pre-tax, Roth, and after-tax. 有些公司提供的plan 隻有前兩種，前兩種2024年的總和是$23,000. 有些公司提供的plan包括after-tax, 那麽2024這三種的總和是$69,000.

從財政來源上，有兩份，一份是雇員，上限是上麵提到的稅前和羅斯的總額$23,000。另外一份來自employer, 理論上最大金額是$69,000-$23,000=$46,000. 

複雜的事情來了。如果是高薪人員，每年隻讓存$23,000,那不是從稅法政策上逆向歧視高薪人員嗎？高薪人員退休後401K裏的錢怎麽夠花？高薪一輩子，退休了去過低薪的日子？於是，如果存滿了$23,000, 如果雇主提供的plan 有稅後這部分的話，那就可以繼續存，隻是$23,000以外的錢就必須是after-tax才能存, 直到碰到$69,000這個天花板。

Wait, 雇員存那麽多，把$69,000裏$46,000的那部分占去一部分或者都占去了，那employer match和employer提供的其他退休金項目，比如defined contribution retirement plan的錢放到哪裏去？答案是：先放到常規401K賬戶，如果那裏裝滿了，到了$69,000的限額，雇主的401K plan會有另外一個plan可以裝錢，這個plan有不同的名字，比如restoration plan.  多餘的錢就存到了這個後備plan.  注意，這個容器裏隻能是雇主的貢獻，所以都是稅前的錢，也就是說，有朝一日是要交稅的。

這個後備plan和401K的錢在稅務上是區別對待的。比如前者在你退休時隻能取出，按ordinary income交稅，而不能象後者可以滾到IRA或者ROTH IRA. 滾的動作是不交稅的，隻有在從IRA取出的時候交稅。

 

 

 

所有跟帖： 

• 服了美國稅務複雜度。周圍一大堆高材生碩士博士，就沒幾個搞明白的 -蓬萊閣21- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:35:51

• 如果不是學稅法的高材生碩士博士，搞不明白根本不奇怪呀。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:46:42

• 問題是這個401k是最基本的東西。每個common joe should have and know..... -蓬萊閣21- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:48:47

• 你完全對，所以我覺也不睡了，辛苦碼字，宣傳常識。 -Francine- ♀ (118 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:53:57

• 我朋友CPA，會計碩士，四大會計師事務所，對401 K還沒這裏的人懂得多 -yangyang08- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 04:26:21

• 原來這Restoration Plan是這麽個情況？我隻知道這Plan不是Qualified，離開公司就要發給你。 -hhtt- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:53:08

• 所謂non-qualified，就是一個tax bomb, 一到手就爆炸。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:56:41

• 我公司有個年金的方法給你，每年拿一部分，好像要在10年內要提取完？ -hhtt- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:08:29

• 哦，這樣啊。我還沒到退休年齡，還懶得去打聽，反正聽見要交稅，我就不爽。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:15:00

• 謝謝科普。我的理解是公司最高隻能match到一定的工資額，超過的算restoration -散發弄扁舟- ♂ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 20:58:00

• Restoration是一個overflow的容器，其中的一個用途就是聯邦法的工資match的上限以外的match. -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:02:29

• 其實我也不懂哪筆錢該去Restoration，因為還和一年裏的那段時間有關係，而且 -Francine- ♀ (121 bytes) () 02/04/2024 postreply 21:08:51

• 第一次聽說還有這個restoration ，估計很少有公司提供這個吧？您能也科普一下457B嗎？ -八卦煮九- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:17:11

• 對不起，我沒有457(b)，不太了解。建議問administrator吧。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 10:34:20

• 謝科普，新知識，盡管還是不明白這筆溢出的稅怎麽收。 -bobpainting- ♀ (0 bytes) () 02/04/2024 postreply 22:51:04

• 退休那天一起交 -andy99- ♂ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 00:07:09

• +1 退休那年當income一起交 -螺絲螺帽- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:55:33

• 退休一年交巨額稅了。本金加GAIN很厲害的稅。 -bobpainting- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 07:12:31

• 你如果有Restoration那部分，應該去看看有沒有怎麽拿的選項，我公司有一次性拿和年金拿的選項，可以選年金慢慢拿的。 -hhtt- ♂ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 07:24:50

• 謝科普!雇主在401K之外，另外提供的defined contribution plan, 也受限於所有總額$69K嗎? -八卦煮九- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:11:38

• No，但是雇主的計劃會把盡量多的資金歸入401K裏的投資賬戶，溢出部分歸到restoration或者同樣功能的賬戶。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 10:37:27

• 我理解你指的401K是investment saving account, -Francine- ♀ (134 bytes) () 02/05/2024 postreply 10:42:51

• 今天又學了一點：restoration plan -螺絲螺帽- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 06:54:30

• 如果公司不提供after-tax 401K, 基本上69000的天花板和restoration Plan就不用考慮了 -大盈若衝- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 13:59:56

• 這樣理解對不對？ -大盈若衝- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 14:00:23

• 每個雇主賬戶的設置配備都可能不同，我不敢對我沒見過的東西亂評論。按我聽過見過的，對的。 -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 15:35:57

• x謝謝！ -大盈若衝- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 16:10:34

• 補充一點 -內方外圓- ♂ (73 bytes) () 02/05/2024 postreply 16:34:34

• 謝謝你補充。昨晚嫌麻煩，就沒加。大家聽方圓的，50歲或以上，帖子裏寫的數字再加$7500的catch up. -Francine- ♀ (0 bytes) () 02/05/2024 postreply 16:50:11

• 可以買401K的收入也是有上限的 -hagerty- ♂ (6623 bytes) () 02/05/2024 postreply 18:19:08

• 這個翻譯稍微有點偏差。是401K investment account裏，如果到了某個月份雇員的薪水過33萬了，那麽雇主 -Francine- ♀ (221 bytes) () 02/05/2024 postreply 18:57:41