關於Roth IRA的5-year rule

看到下麵有帖子提到Roth IRA的本金部分有5-year rule，想解釋一下。我理解的是：

總的來說，如果是一開始就after-tax的錢（無論是直接backdoor存進roth ira，還是mega backdoor通過雇主提供的aftertax 401之類的賬戶convert（或者叫rollover）到roth ira），都是可以隨時取出的，沒有5-year rule。

5-year rule主要適用於另外一種conversion，就是從before tax 401k 之類的賬戶 convert到roth ira的時候，對於本金部分，相當於是在conversion的時候交了稅，但是沒有交10%penalty因為是conversion不是withdrawal。這種情況下，如果沒有5-year rule從而允許roth ira裏麵直接取出本金的話，相當於可以通過這種conversion來逃避10%penalty，所以設置了5-year rule。但是如果是直接從after tax 的退休賬戶convert到roth ira，這些本金從最開始進入退休賬戶就是after tax，那麽convert到roth ira後也可以隨時取出，沒有5-year rule。

以上討論情況假設都沒有達到免penalty的年齡要求。

推薦兩個帖子，講的比我詳細，比我清楚：

https://fairmark.com/retirement/roth-accounts/roth-distributions/distributions-after-a-roth-ira-conversion/

https://www.uscardforum.com/t/topic/53350/36

---補充一下---

上麵帖子裏有網友總結了這個從roth ira裏麵withdraw錢的順序（注意這個順序不是我們可以定的，是roth ira固定的）。第1個direct contribution指的是通過backdoor直接存入roth ira的after tax money（今年limit記得是6500）；第3個after-tax 401k的本金，就是指mega backdoor存入的aftertax的錢，大概今年可以有6萬多（這個每個雇主不一樣，如果是after tax 401k可能需要和before tax 401k合並分享這個6萬多的額度，如果是另外一個aftertax的退休賬戶，不是401k，那本身賬戶就可以存滿6萬多）。中間第2個gain是指上麵第3個本金產生的gain，理論上最好是在mega backdoor 存入本金後馬上就打電話給fidelity，把本金轉到roth ira，這樣第2個指的gain就忽略不計。那麽從roth ira withdraw的時候，就相當於可以直接沒有penalty得取出after tax存入的本金部分（就是1和3，2忽略不計的時候）。

所有跟帖： 

• 這個rule不知道也罷，還往裏投錢呢，為啥想著取錢。LOL -R&D- ♀ (0 bytes) () 12/02/2023 postreply 11:30:52

• 我覺得還是蠻有用的哈哈，我roth ira裏麵很多mega backdoor投入的本金，買房急需現金的時候就可以隨時取出 -8523- ♀ (0 bytes) () 12/02/2023 postreply 11:34:36

• 那些早早就fire的人就是這樣把401k裏的錢搗鼓到roth裏，以備不時之需的。 -haomahaoma99- ♀ (0 bytes) () 12/02/2023 postreply 12:47:54