Wash Sale and Retirement Account.

提醒，IRS早在2008年就出台了這個規定：你在普通股票賬戶裏麵賣了一個虧損的股票，然後在30天內在你的退休賬戶裏麵買同一隻股票，這個仍然是wash sale，你普通賬戶裏麵的股票虧損不被IRS承認，虧損不能衝銷你其他增值稅。

掩耳盜鈴的小動作，就不要想了。

https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-08-05.pdf

ISSUE: If an individual sells stock or securities for a loss and causes his or her individual retirement account or Roth IRA to purchase substantially identical stock or securities within 30 days before or after the sale, is the loss on the sale of the stock or securities disallowed?

HOLDING: The loss on the Sale of stock is disallowed under § 1091.

注意"substaitialy identical stock or securities"，SPY/VOO/IVV先後買賣算不算wash sale，我認為是算的，就是如果證據拿到法庭裏麵，法庭肯定說是Wash Sale。關鍵是交易行報告不報告SPY/VOO/IVV是substiantially identical security從而激發wash sale disallowance，我也不知道。

所有跟帖： 

• 瞎問一句：SPY, VOO, IVV 互相轉換算 Wash Sale 嗎？ -slow_quick- ♂ (42 bytes) () 08/29/2023 postreply 12:44:43

• 可能算，但是執行起來很困難。 -檸檬椰子汁- ♂ (557 bytes) () 08/29/2023 postreply 12:54:32

• 聽說同一家公司的算 -悠步天- ♂ (382 bytes) () 08/29/2023 postreply 13:02:50

• 可以用不同 indices very similar beta，我想 -slow_quick- ♂ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 13:10:07

• 你互換的目的不就是抵稅嗎？ 那就是wash sale。 IRS 沒那麽傻。 -矽穀碼工頭- ♂ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 15:37:30

• correction: "你在普通股票賬戶裏麵買一個虧損的股票" should be "sell" -HenryLi- ♂ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 12:48:05

• 謝謝，更正了。 -檸檬椰子汁- ♂ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 12:55:41

• 如果實在要買進已經賣掉的股票，可以在30天內買相同股數，前一次的損失可以加到第二次買的股票的成本上。 -易木- ♂ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 13:37:11

• 你在說什麽？這個是Wash Sale。第一支股票的虧損不計。 -檸檬椰子汁- ♂ (126 bytes) () 08/29/2023 postreply 13:56:37

• 第一個買賣是wash sale，損失不能抵稅或者抵其他收益，但是可以加到第二次買進的成本上，相當於把損失轉移了， -易木- ♂ (66 bytes) () 08/29/2023 postreply 14:02:48

• 好像是的 -gccard- ♀ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 14:58:49

• Deferred loss? -lilac-pink- ♀ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 20:46:13

• 隻是當年不能報損，第二年加到cost base裏。 -t130152- ♀ (0 bytes) () 08/29/2023 postreply 15:00:28

• wash sale -ZeroSumGame- ♂ (0 bytes) () 08/30/2023 postreply 08:14:47

• 政府真的管得有點太寬了，不就是最多$3K嗎，至於搞這麽複雜 -zipzoomfly18- ♂ (0 bytes) () 08/30/2023 postreply 14:26:00