從這些討論顯然推翻了這裏有些人聲稱的20米以上的家庭才去考慮irrevocable trust。其實恰恰相反

應該是對20米以下的家庭，為了保護資產的突然成長，或以後有可能在長期過程中慢慢成長太高，要交太多的遺產稅需要去做的，因為放進去的basis財產還是要占gift/遺產稅額度的。這是一個問題。

另一個問題是，irrevocable trust是不是有必要做呢？顯然要在step up in basis和遺產稅之間做權衡了，因為現在IRS的新法已經限製了兩個好處隻能拿一個。而一些情況算下來可能step up in basis會免稅更高，像夢想居士說的例子那樣，加上做irrevocable trust cost高不劃算可能還會有很多的弊端。IRS新法會讓很多家庭退卻了。

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• 隻要付20%增值稅？那還蠻合算的啊， -米奇的廚房- ♂ (0 bytes) () 10/02/2024 postreply 10:32:29