相信大家對 401k 和 FSA(Flexible Spending Account) 並不陌生。這裏就不做科普了。
但有一些“秘密”，雖然是公開的資料，但由於用得比較少，也許不是那麽多人注意到。在這裏純粹吐槽一下，請勿過度解讀。
首先說一下 401k。許多公司有 match。譬如：dollar to dollar match up to first 6%。在這種情況下，想都不用想，你應該至少“貢獻”(contribute) 6% 的工資去 401k。以 10 萬年薪算，一年下來，你貢獻 6 千，公司 match 6 千，那就是 1 萬 2 千。有什麽投資比這個再風險更少、回報更大的嗎？注意公司的 match 是不算在 IRS Limit 內的，放心供款就是了。
值得注意的是，許多公司有 True-Up 政策。所謂 True-Up，是在年底的時候，計算你全年供款總額，以確保你取得應得的 match。
舉個例子，你在一月至十一月為 A 公司工作，十二月為 B 公司工作，工資都是月薪一萬，401k match 都是 up to 6% salary。如果你在 A 公司期間供款至少6%，取得的 match 是 $600x11=$6600。在 B 公司可選擇在十二月供款 60% (該月供$6000)。如果 B 公司做 Year End True Up，match 就是 $6000。這樣 A、B 兩家公司的 match 加起來就是 $6600+$6000=$12,600。如果隻在一家公司工作，或者一直供 6%，則隻有 $7,200 的 match。這可是白花花的銀子，不要白不要啊。過了十二月，就可以把供款比例降到合理水平。
再說 FSA。Medical FSA 和 Dependent Care FSA 的政策是不一樣的。選定了當年的額度後，Medical FSA 是可以超前消費，“欠”債不還，無條件 tax deductible。因為有這麽多好處，這裏就集中討論 Medical FSA。
眾所周知，FSA 是要在 Open Enrollment Period 選定。選定之後，除非有 Life Change Event，否則是不可再改的。Medial FSA 有個好處是：供款是分期供，但可以“超前消費”。舉個例子，你選了 $5000 的 Medical FSA，公司發周薪，每周從工資中扣 $96.15。你在一月第一周鑲牙，用掉了$5000。你立馬就可以報 $5000，支票很快就到手（即使你隻供了 $96.15，甚至一分錢未供）。然後，一月份第二周跳槽了，前公司的 FSA 自然就停供了。但到手 $5000 並不會向你追討。這樣做道德嗎？不同的人有不同的答案。這樣做合法嗎？合法。但隻局限於 Medical FSA。Dependant Care FSA 是不可以這樣的（供多少，消費多少）。
據我所知，有人甚至鑽這 FSA 空子。許多 Plan 是允許在 Open Enrollment 期間改變 Election 的。有人在 Enrollment 開始的時候 Maximize Medical FSA，然後 File Claim，然後再 Minimize FSA。這樣就平白無故得了幾千刀了。我的建議不要這樣做。空子鑽得多了，規則就收緊了，最後大家都難過。再且，如果被人知道了，說你 Integrity 有問題，也許連工作都沒了，得不償失。
