好處:你可以在你有生之年以25-45%的MARKET VALUATION DISCOUNT轉移財產給後代.
負麵:
1。IRS要求你每年的DISCOUNT MARKET VALUE必須有專家來評估,有效期僅6個月,過期要重新評估. 一旦查稅,你自己亂定45% IRS可能不同意。要用45% 折扣,給孩子的財產必須有非常大的RESTRICTION。用45%DISCOUNT是非常AGRESSIVE的做法,以後被IRA查稅的可能比較大。不想惹IRS的話保守點一般用20-25%. DISCOUNT
2。 如果孩子離婚,他們的離婚對象可以分你在LLC的財產。TRUST是等你死後才有財產轉移,如果離婚當然就隻會給孩子了。LLC則你沒死財產就是孩子的了。所以離婚分一半給別人的可能很大的。
*** 這一點我非常不喜歡。當然你可以給孫子們的。****
3. 如果財產不少,用LLC轉移財產給孩子,STEP UP BASIS 就沒有了。房子裏OR資產的CAPTIAL GAIN都要付稅了。而TRUST有免稅STEP UP BASIS。AFTER TAX,LLC 孩子拿到的可能比TRUST少很多。搞了FAMILY LLC這麽麻煩最後卻要多付稅。
4。如果財產很大,用LLC轉錢那45%又什麽用處。 15K一年TAX FREE GIFT,45% DISCOUNT也隻有2萬多一年,那即使30年也轉不了什麽財產嘛。所以基本上45% DISCOUNT USELESS。
RISK/REWARD: 利用FAMILY LLC 轉移財產好處不大壞處不少。
我的對策很簡單,就是死後再給大的(OC via TRUST),平時給小的。我們夫婦每人在小孩出生開始每年給他們GIFT各 1萬多(MAX),經過多年投資股市,在他們大學畢業時每人都有1M+付過稅的錢了。這些年投資大市回報率不比房產差也是事實。
我每年的TAX FREE GIFT 還是給他們用的,為什麽不讓孩子們每年拿幾萬開開心心過日子,搞個FAMILY LLC轉移資產最後搞得讓孩子們望眼欲穿盼望你死後才能去拿法律上已經是他們的錢?年紀大了最可怕的就是孩子盼你早死是不是啊?